Налог на вклады: как рассчитывается и кто должен платить

Если у вас есть вклад или накопительный счет, то вы получаете проценты — это ваш доход. С любого (ну или почти любого) дохода у нас есть обязанность платить налог. Налог на доход со вкладов тоже существует. В статье разберем, кто и сколько должен платить.

Что такое налог на вклады

Это НДФЛ, который государство взимает с дохода, полученного вкладчиком в виде банковских процентов. Платить его нужно не со всей суммы депозита, а только с той, что добавилась благодаря начисленным процентам.

Как рассчитать сумму налога

Существует лимит, до которого отчисления делать не нужно. Его можно посчитать самостоятельно, это не сложно.

Как рассчитать лимит

Формула расчета прописана в ст. 214 Налогового кодекса РФ:

1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ

В качестве максимальной ставки берут самое высокое значение ключевой ставки из тех, что действовали на первое число каждого месяца в течение календарного года. Найти эту информацию можно на официальном сайте Банка России.

Пример

Рассчитаем лимит для 2024 года (отчисления нужно было сделать до 1 декабря 2025). На 1 декабря 2024 года максимальная ставка составляла 21%.

Считаем: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Это и есть лимит: если общая сумма процентов по всем вашим вкладам за год меньше или равна 210 000 рублей, вы освобождаетесь от уплаты.

Если прибыль от вложенных в банк денег за год превысила лимит, нужно будет заплатить. Хорошая новость в том, что облагается не вся сумма, а только та часть, которая вышла за пределы.

Как рассчитать налог

Для расчета суммы к уплате есть формула:

(Весь ваш процентный доход — необлагаемый лимит) × ставка НДФЛ

Ставка НДФЛ составляет 13%, кроме случаев, когда суммарный годовой доход (зарплата + проценты по депозитам + другие доходы) превысил 5 млн рублей. Тогда ставка будет 15%.

Пример

Допустим, лимит за год составил 210 000 рублей, а вы заработали на всех своих вкладах и накопительных счетах 300 000.

  1. Считаем разницу: 300 000 – 210 000 = 90 000.

  2. Считаем налог: 90 000 × 13% = 11 700 ₽.

Из 300 000 дохода государству вы отдадите 11 700 рублей.

Суммируются доходы с депозитов во всех банках. Если в одном банке вы получили 150 000 рублей процентов, а в другом — 100 000, то заработали 250 000 рублей.

Декларацию подавать не надо: налоговая сама пришлет уведомление в личный кабинет. За 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026.

Кто должен платить налог со вклада

Налогоплательщики — все физические лица, чья прибыль от депозитов превысила необлагаемую налогом сумму.