МОДЕЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Поскольку кредитование является одним из весомых источников доходов банка, следует рассмотреть и более подробно разобрать объемы кредитного портфеля Сбербанка и на основе полученных данных провести стресс-тестирование.

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциального влияния на финансовое состояние, достаточность капитала и ликвидность банка заданных изменений риск-факторов в условиях маловероятных, но возможных стрессовых сценариев с использованием подходов на основании сценарного анализа или анализа чувствительности.

Стресс-тестирование охватывает все существенные и материальные риски банка, при этом на уровне Сбербанка применяется сочетание централизованного и децентрализованного подходов. В случае децентрализованного подхода осуществляется агрегация с уровня субхолдингов и участников Группы вне субхолдингов локальных результатов стресс-тестирования, полученных на основании общегруппового стресс-сценария. Банк регулярно проводит оценку рассматриваемых стресс-сценариев, а также качества используемых данных и допущений стресс-тестирования.

Стресс-сценарии Сбербанка утверждаются Наблюдательным советом и являются неотъемлемой частью стратегии. Отчеты о результатах стресс-тестирования представляются Правлению и Наблюдательному совету Банка.

Результаты стресс-тестирования учитываются при установлении аппетита к риску Банка, при разработке плана управления достаточностью капитала (превентивные меры как часть бизнес-плана) и плана восстановления финансовой устойчивости.

Модель кредитного портфеля рассчитывается по формуле 1:

,             1)

где Y_r – процентный доход с учетом риска и затрат на резервирование;

ω_i – удельный вес кредитов i-ой категории качества в общем портфеле;

I_c – текущая ставка кредитования, ед.;

R_i – сумма резервов на возможные потери по выданным кредитам i-ой категории качества;

I_R - процентная ставка привлечения средств для формирования резервов, в ее качестве необходимо использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Текущая ставка кредитования, используемая в работе, равна 15%.

Ключевая ставка на 01.01.2018 составляла 7,75%.

Таблица 1 – Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в 2017 году

Исходя из данных таблицы 1, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».

Y_r= ((0,15 * (12 454 983,6 * 0,95 + 3 386 963,9 * 0,9 + 799 038,5 * 0,7 + 221 646,8 * 0,5 + 603 481,3 * 0,2) – (601 170,2 * 0,0775 + 59 425,4 * 0,0775 + 128 346,6 * 0,0775 + 128 148,3 * 0,0775 + 531 238,7 * 0,0775) / 17 466 114,1 = 0,134

Таким образом, уровень процентного дохода ПАО «Сбербанк» с учетом всех рисков и издержек составит 0,134.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качества снизится на 3% (таблица 2).

Таблица 2 – Модель кредитного портфеля банка (снижение вероятности возврата по каждой группе качества на 3%)

Исходя из данных таблицы 2, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r=  ((0,15 * (12 454 983,6 * 0,92 + 3 386 963,9 * 0,87 + 799 038,5 * 0,67 + 221 646,8 * 0,47 + 603 481,3 * 0,17) – (996398,7 * 0,0775 + 440 305,3 * 0,0775 +

263 682,7 * 0,0775+117 472,8 * 0,0775+500 889,5 * 0,0775) / 17 466 114,1 = 0,129

Таким образом, процентный доход банка уменьшается на 0,005 при уменьшении вероятности возврата на 3 % и составляет 0,129.

Смоделируем кредитный портфель банка, если доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 5%, а 3 и 4 групп соответственно возрастет (таблица 3).

Таблица 3 – Модель кредитного портфеля банка (при переструктурировании доли ссуд по группам качества)

Исходя из данных таблицы 3, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (11 832 234,4 * 0,95 + 3 217 615,7 * 0,9 + 759 086,6 * 0,7 +

210 564,5 * 0,5 + 573 307,2 * 0,2) – (591 611,7 * 0,0775 + 321 761,6 * 0,0775  +

227 726 * 0,0775 + 105 282,3 * 0,0775 + 458 645,8 * 0,0775) / 16 592 808,4 = 0,133

Таким образом, при снижении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 5% и соответственном увеличении 3 и 4 групп процентный доход уменьшается на 0,001 и равен 0,133.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качестве снизится на 5%, а доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 3%, а 3 и 4 групп соответственно возрастет (таблица 4).

Таблица 4  –  Смоделированный кредитный портфель ПАО Сбербанк с учетом снижения вероятности возврата по каждой группе на 5%, уменьшения доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3% и соответственном увеличении доли ссуд 3 и 4 групп качества

Исходя из данных таблицы 4, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (11 832 234,4* 0,9 + 3 285 355 * 0,85 + 823 009,7 * 0,65 +

228 296,2 * 0,45 + 603 481,3 * 0,15) – (1 183 223,4 * 0,0775 + 492 803,3 * 0,0775 + 288053,4 * 0,0775 + 125 562,9 * 0,0775 + 512 959,1 * 0,0775) / 16 772 376,6= 0,118

Таким образом, при снижении вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и если доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 3%, а 3 и 4 соответственно возрастет, процентный доход Банка уменьшится на 0,016 и равен 0,118.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качестве увеличится на 5%, а доля ссуд 1 и 2 групп качества увеличится на 3%, а 3 и 4 групп соответственно снизится (таблица 5).

Таблица 5 –  Смоделированный кредитный портфель ПАО Сбербанк с учетом увеличения вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, увеличения доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3% и соответственном уменьшении доли ссуд 3 и 4 групп качества

Исходя из данных таблицы 5, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (12 828 633,1* 1 + 3 488 572,8 * 0,95 + 775 067,3 * 0,75 +

214 997,4 * 0,55 + 603 481,3 * 0,25) – (174 428,6 * 0,0775 + 193 766,8 * 0,0775 + 96 748,8 * 0,0775 + 452 611 * 0,0775) / 17 910 751,9 = 0,140

Процентный доход с учётом риска и затрат на резервирование ПАО Сбербанк в данной модели при увеличении вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и увеличении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3%, а также снижении доли 3 и 4 групп качества на 3%, увеличился на 0,006 и составил 0,140.

Подводя итог, можно сказать, что наиболее выгодным и рентабельным вариантом исходя из проведенного стресс-тестирования является ситуация, когда происходит увеличение вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и увеличении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3%, а также снижении доли 3 и 4 групп качества на 3%.

1. Лаврушин О.И. Управление кредитом и кредитными рисками // Банковский менеджмент. – 2009. – с.340-388;
2. Шапкин, А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А.С. Шапкин, В. А. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2015. – 880 c.;
3. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. канд. экон. наук А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – 4 е изд., испр. и доп. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2009;
4. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/ru;
5. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

Все статьи автора «Сокурова Милана Борисовна»