МОДЕЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Поскольку кредитование является одним из весомых источников доходов банка, следует рассмотреть и более подробно разобрать объемы кредитного портфеля Сбербанка и на основе полученных данных провести стресс-тестирование.

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциального влияния на финансовое состояние, достаточность капитала и ликвидность банка заданных изменений риск-факторов в условиях маловероятных, но возможных стрессовых сценариев с использованием подходов на основании сценарного анализа или анализа чувствительности.

Стресс-тестирование охватывает все существенные и материальные риски банка, при этом на уровне Сбербанка применяется сочетание централизованного и децентрализованного подходов. В случае децентрализованного подхода осуществляется агрегация с уровня субхолдингов и участников Группы вне субхолдингов локальных результатов стресс-тестирования, полученных на основании общегруппового стресс-сценария. Банк регулярно проводит оценку рассматриваемых стресс-сценариев, а также качества используемых данных и допущений стресс-тестирования.

Стресс-сценарии Сбербанка утверждаются Наблюдательным советом и являются неотъемлемой частью стратегии. Отчеты о результатах стресс-тестирования представляются Правлению и Наблюдательному совету Банка.

Результаты стресс-тестирования учитываются при установлении аппетита к риску Банка, при разработке плана управления достаточностью капитала (превентивные меры как часть бизнес-плана) и плана восстановления финансовой устойчивости.

Модель кредитного портфеля рассчитывается по формуле 1:

,             1)

где Y_r – процентный доход с учетом риска и затрат на резервирование;

ω_i – удельный вес кредитов i-ой категории качества в общем портфеле;

I_c – текущая ставка кредитования, ед.;

R_i – сумма резервов на возможные потери по выданным кредитам i-ой категории качества;

I_R - процентная ставка привлечения средств для формирования резервов, в ее качестве необходимо использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Текущая ставка кредитования, используемая в работе, равна 15%.

Ключевая ставка на 01.01.2018 составляла 7,75%.

Таблица 1 – Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в 2017 году

Категория качества кредита	Удельный вес, ед.	Кредитный портфель определенной категории качества, млн. руб.	Вероятность возврата	Фактически сформированный резерв на возможные потери по категориям качества, млн. руб.
I (высшая)	71,3	12 454 983,6	0,95	601 170,2
II	19,4	3 386 963,9	0,9	59 425,4
III	4,6	799 038,5	0,7	128 346,6
IV	1,2	221 646,8	0,5	128 148,3
V (низшая)	3,5	603 481,3	0,2	531 238,7
Итого	100	17 466 114,1	-	847 159

Исходя из данных таблицы 1, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».

Y_r= ((0,15 * (12 454 983,6 * 0,95 + 3 386 963,9 * 0,9 + 799 038,5 * 0,7 + 221 646,8 * 0,5 + 603 481,3 * 0,2) – (601 170,2 * 0,0775 + 59 425,4 * 0,0775 + 128 346,6 * 0,0775 + 128 148,3 * 0,0775 + 531 238,7 * 0,0775) / 17 466 114,1 = 0,134

Таким образом, уровень процентного дохода ПАО «Сбербанк» с учетом всех рисков и издержек составит 0,134.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качества снизится на 3% (таблица 2).

Таблица 2 – Модель кредитного портфеля банка (снижение вероятности возврата по каждой группе качества на 3%)

Категория качества кредита	Удельный вес, ед.	Кредитный портфель определенной категории качества, млн. руб.	Вероятность возврата	Фактически сформированный резерв на возможные потери по категориям качества, млн. руб.
I (высшая)	71,3	12 454 983,6	0,92	0
II	19,4	3 386 963,9	0,87	440 305,3
III	4,6	799 038,5	0,67	263 682,7
IV	1,2	221 646,8	0,47	117 472,8
V (низшая)	3,5	603 481,3	0,17	603 481,3
Итого	100	17 466 114,1	-	2 284 222,6

Исходя из данных таблицы 2, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r=  ((0,15 * (12 454 983,6 * 0,92 + 3 386 963,9 * 0,87 + 799 038,5 * 0,67 + 221 646,8 * 0,47 + 603 481,3 * 0,17) – (996398,7 * 0,0775 + 440 305,3 * 0,0775 +

263 682,7 * 0,0775+117 472,8 * 0,0775+500 889,5 * 0,0775) / 17 466 114,1 = 0,129

Таким образом, процентный доход банка уменьшается на 0,005 при уменьшении вероятности возврата на 3 % и составляет 0,129.

Смоделируем кредитный портфель банка, если доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 5%, а 3 и 4 групп соответственно возрастет (таблица 3).

Таблица 3 – Модель кредитного портфеля банка (при переструктурировании доли ссуд по группам качества)

Категория качества кредита	Удельный вес, ед.	Кредитный портфель определенной категории качества, млн. руб.	Вероятность возврата	Фактически сформированный резерв на возможные потери по категориям качества, млн. руб.
I (высшая)	71,3	11 832 234,4	0,95	0
II	19,4	3 217 615,7	0,9	321 761,6
III	4,6	759 086,6	0,7	227 726
IV	1,3	210 564,5	0,5	105 282,3
V (низшая)	3,4	573 307,2	0,2	573 307,2
Итого	100	16 592 808,4	-	1 684 527,4

Исходя из данных таблицы 3, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (11 832 234,4 * 0,95 + 3 217 615,7 * 0,9 + 759 086,6 * 0,7 +

210 564,5 * 0,5 + 573 307,2 * 0,2) – (591 611,7 * 0,0775 + 321 761,6 * 0,0775  +

227 726 * 0,0775 + 105 282,3 * 0,0775 + 458 645,8 * 0,0775) / 16 592 808,4 = 0,133

Таким образом, при снижении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 5% и соответственном увеличении 3 и 4 групп процентный доход уменьшается на 0,001 и равен 0,133.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качестве снизится на 5%, а доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 3%, а 3 и 4 групп соответственно возрастет (таблица 4).

Таблица 4  –  Смоделированный кредитный портфель ПАО Сбербанк с учетом снижения вероятности возврата по каждой группе на 5%, уменьшения доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3% и соответственном увеличении доли ссуд 3 и 4 групп качества

Категория качества кредита	Удельный вес, ед.	Кредитный портфель определенной категории качества, млн. руб.	Вероятность возврата	Фактически сформированный резерв на возможные потери по категориям качества, млн. руб.
I (высшая)	70,5	11 832 234,4	0,9	0
II	19,6	3 285 355	0,85	492 803,3
III	4,9	823 009,7	0,65	288053,4
IV	1,4	228 296,2	0,45	125 562,9
V (низшая)	3,6	603 481,3	0,15	603 481,3
Итого	100	16 772 376,6	-	2 581 648,9

Исходя из данных таблицы 4, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (11 832 234,4* 0,9 + 3 285 355 * 0,85 + 823 009,7 * 0,65 +

228 296,2 * 0,45 + 603 481,3 * 0,15) – (1 183 223,4 * 0,0775 + 492 803,3 * 0,0775 + 288053,4 * 0,0775 + 125 562,9 * 0,0775 + 512 959,1 * 0,0775) / 16 772 376,6= 0,118

Таким образом, при снижении вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и если доля ссуд 1 и 2 групп качества снизится на 3%, а 3 и 4 соответственно возрастет, процентный доход Банка уменьшится на 0,016 и равен 0,118.

Смоделируем кредитный портфель банка, если вероятность возврата по каждой группе качестве увеличится на 5%, а доля ссуд 1 и 2 групп качества увеличится на 3%, а 3 и 4 групп соответственно снизится (таблица 5).

Таблица 5 –  Смоделированный кредитный портфель ПАО Сбербанк с учетом увеличения вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, увеличения доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3% и соответственном уменьшении доли ссуд 3 и 4 групп качества

Категория качества кредита	Удельный вес, ед.	Кредитный портфель определенной категории качества, млн. руб.	Вероятность возврата	Фактически сформированный резерв на возможные потери по категориям качества, млн. руб.
I (высшая)	71,6	12 828 633,1	1	0
II	19,5	3 488 572,8	0,95	174 428,6
III	4,3	775 067,3	0,75	193 766,8
IV	1,2	214 997,4	0,55	96 748,8
V (низшая)	3,4	603 481,3	0,25	603 481,3
Итого	100	17 910 751,9	-	917 555,2

Исходя из данных таблицы 5, рассчитаем модель кредитного портфеля ПАО Сбербанк.

Y_r= ((0,15 * (12 828 633,1* 1 + 3 488 572,8 * 0,95 + 775 067,3 * 0,75 +

214 997,4 * 0,55 + 603 481,3 * 0,25) – (174 428,6 * 0,0775 + 193 766,8 * 0,0775 + 96 748,8 * 0,0775 + 452 611 * 0,0775) / 17 910 751,9 = 0,140

Процентный доход с учётом риска и затрат на резервирование ПАО Сбербанк в данной модели при увеличении вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и увеличении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3%, а также снижении доли 3 и 4 групп качества на 3%, увеличился на 0,006 и составил 0,140.

Подводя итог, можно сказать, что наиболее выгодным и рентабельным вариантом исходя из проведенного стресс-тестирования является ситуация, когда происходит увеличение вероятности возврата по каждой группе качества на 5%, и увеличении доли ссуд 1 и 2 групп качества на 3%, а также снижении доли 3 и 4 групп качества на 3%.

Библиографический список

1. Лаврушин О.И. Управление кредитом и кредитными рисками // Банковский менеджмент. – 2009. – с.340-388;
2. Шапкин, А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А.С. Шапкин, В. А. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2015. – 880 c.;
3. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. канд. экон. наук А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – 4 е изд., испр. и доп. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2009;
4. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/ru;
5. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

---

Количество просмотров публикации: Please wait

Все статьи автора «Сокурова Милана Борисовна»