Актуальность темы. В любом государстве, независимо от экономической системы и способа организации общественных отношений, банковская система играет ключевую роль. Недаром банковскую систему часто сравнивают с кровеносной системой экономики государства. Ведь именно она обеспечивает экономику необходимым объемом финансовых ресурсов, снабжая свободное движение капитала, расчеты субъектов ведения хозяйства, кредитования экономики, а также исполнение целого ряда других функций и заданий. Без развитой банковской системы невозможно даже представить себе развитую экономику государства.

Сегодня банковская система Украины – это один из самых развитых элементов хозяйственного механизма, поскольку ее реформирование было начато раньше других секторов экономики, что определялось ключевой ролью банков при решении заданий переходу к рынку. Именно банки играют основную роль в образовании оптимальной среды для мобилизации и свободного перелива капиталов, нагромождении средств для структурной перестройки экономики, приватизации и развития предпринимательства.

Исследованиями проблем банковской системы занимается много зарубежных и отечественных ученых. Среди зарубежных ученых стоит отметить А. Архипова, А. Городецкого, Е. Олейникова, Е. Жукова, В. Колесникова, Л. Кроливецкую, О. Лаврушина, О. Роговую, Питера С. Роуза и др.

Существенный вклад в развитие этой проблемы вносят и отечественные ученые: Б. Адамик, В. Атанасов, Н. Бицка, А. Гальчинский, В. Геец, А. Гриценко, И. Гуцал, О. Дзюблюк, В. Козюк, А. Криклий, А. Мороз, М. Савлук, О. Яременко и другие. Исследования ученых дали возможность углубить знание в данной проблеме, обобщить и систематизировать разные точки зрения.

Целью данной работы является исследование современного состояния банковской системы в Украине.

Основными задачами являются:

- выявление процесса становления и активизации деятельности банков в условиях формирования финансового рынка в стране;

- анализ основных показателей деятельности банков в Украине;

- определение основных проблем и перспектив развития отечественных банков.

Объектом исследования являются процессы становления, функционирования и развития банков в Украине.

Предметом исследования являются теоретико-методологические основы и практика функционирования и развития банковских учреждений Украины.

Банковская система – это комплекс различных банковских институтов, имеющих различные формы собственности, организационно-правовой статус, направления деятельности, которые взаимодействуют между собой как единое целое. Она внутренне организована, все структурные элементы ее взаимосвязаны, определенным образом упорядоченная система связей между банками, их кредиторами и заемщиками.

Банковская система имеет общую цель и задачи. Основное ее назначение – регулирование кредитных и денежных потоков, содействие экономическому росту. Банковская система участвует в выполнении основных функций финансовой системы, в частности, путем:

• обеспечения способов перемещения финансовых ресурсов во времени, через границы государств и между отдельными отраслями и т.п.;

• разработки и обеспечения способов управления рисками;

• обеспечения механизма объединения финансовых ресурсов и их распределения между отдельными субъектами хозяйствования;

• обеспечения бесперебойного функционирования платежных систем, в частности, путем усовершенствования способов клиринга и осуществления расчетов, способствующих торговле;

• обеспечения насыщения рынка ценовой информацией, позволяющей координировать децентрализованный процесс принятия решений в отдельных отраслях экономики.

Отечественная банковская система имеет глубокую историю возникновения и развития. Тем не менее, ее современная сущность, по международным стандартам развития, слишком молодой, находится на этапе становления. Она возникла в начале 1990-х годов путем разгосударствления нескольких имеющихся и создание новых – кооперативных и коммерческих банков.

Выделим этапы формирования современной банковской системы (таблица 1).

Таблица 1. Этапы формирования современной банковской системы Украины [1, с.263] 

Таким образом, становление и развитие банковской системы Украины происходило в шесть этапов, на каждом из которых присущи специфические черты.

С 2007 г. в Украине, с целью совершенствования, инициируется переход к модели двухуровневой банковской системы Германии. Специалисты считают, что переход к немецкой модели является качественно новым подходом к развитию национальной банковской системы, которая должна усилить процесс стимулирования развития экономики, вызвать доверие населения и быть конкурентоспособной на внешних рынках. Банковская деятельность все в большей степени будет основываться на принципах открытости, прозрачности, равенства и беспристрастности, ответственности перед клиентом. Все банки, которые эффективно работают, независимо от размера, будут иметь равные шансы на конкурентном рынке, найдут свою нишу, своего клиента. Переход к немецкой модели позволит отечественным банкам повысить свой уровень защиты от кризисных явлений.

Но выполнение банковской системой новых задач возможно только при:

• обеспечении устойчивого развития экономики;

• устранении диспропорций в структуре и темпах развития экономики и банковской системы;

• сбалансированной политике;

• снижении налогового давления;

• комплексному развитию законодательства на Базельским принципах;

• бесперебойному и эффективному функционированию платежной системы;

• внедрении Национальной системы электронных платежей;

• наличии достаточного количества кадров на уровне высшего управленческого и среднего менеджерского звена.

Для отечественной банковской системы быстро решить эти задачи, преодолеть недостатки в условиях отсутствия соответствующих кадров очень трудно. Как считают специалисты, важнейшей проблемой для украинской банковской системы сегодня является недостаток достаточно квалифицированных, порядочных кадров на уровне высшего управленческого и среднего менеджерского звена, и, особенно, в сфере управления рисками. По оценкам экспертов международного рейтингового агентства Standard & Poor’s, в более 80% банков СНГ, и эта цифра вполне пригодна к украинской банковской системы в частности, система управления рисками не соответствует международным стандартам или вообще отсутствует [2, с. 13].

Важной остается проблема адаптации украинской банковской системы к Базельским принципам эффективного надзора за банковской деятельности, что положено в основу Европейского банковского законодательства и определяют принципы организации эффективности банковского надзора и регулирования в странах-членах ЕС [3]. Хотя как оказалось, они имеют очень много белых пятен, которые ярко проявились в текущих условиях мирового финансового кризиса. Как справедливо отмечают специалисты, Базельские принципы не очень значительно делают акцент на рисках ликвидности. Тогда, как показывает опыт, именно риски ликвидности, в основном, является катализатором кризисных явлений в банках. Поэтому Базельский комитет постоянно работает и улучшает свои принципы.

Особенно важной для банковской системы Украины является проблема интеграции в глобальную банковскую систему через обеспечение мировых принципов функционирования: самодостаточность, надежность, прозрачность и т.д..

В течение трех предыдущих лет банковское законодательство Украины претерпело существенные изменения, что повлияло на тенденции дальнейшего функционирования банковского рынка.

В 2011-2012 гг. ключевое влияние на деятельность банковского сектора имели следующие события:

1) принятие Закона № 3795-VI «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно урегулирования отношений между кредиторами и потребителями финансовых услуг», которым было запрещено валютное кредитование населения;

2) принятие Налогового кодекса, и ряда подзаконных актов (в т.ч. Постановления НБУ №172) регламентирует процесс списания проблемной задолженности за счет сформированных резервов, что может способствовать расчистке банковских балансов и ограничению влияния затрат на формирование резервов на финансовые результаты банковского сектора;

3) изменение правил работы на валютном рынке: Постановления НБУ №204 и 205 от 29.06.2011 г., сокращающие лимит валютной позиции с 20% до 5%; Постановление № 278 (11.08.2011 г.), обязывающий идентифицировать покупателей иностранной валюты на наличном валютном рынке;

4) принятие Постановления НБУ №434 (05.12.2011 г.), Которым утвержден Порядок проведения операций в иностранной валюте на условиях «своп»;

5) утверждено НБУ новое «Положение о формировании и использовании банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям», которым вносятся изменения в подходы по оценке заемщиков банков.

По данным Национального банка Украины [4] на начало 2013 года в стране функционировало 176 банков, в том числе 53 банка с иностранным капиталом (22% – со 100% иностранным капиталом). Основные показатели деятельности банковской системы представлены в таблице 2. Согласно с данными НБУ, доля иностранного капитала в акционерном капитале банковской системы за год незначительно увеличилась и составляет 39,5%.

Брутто активы банковской системы составили 92% ВВП Украины, что свидетельствует о высоком уровне интегрированности банковских учреждений в экономику страны.

Таблица 2. Основные показатели деятельности банковской системы Украины 

Источник: официальный сайт НБУ (www.bank.gov.ua)

Большинство банков являются участниками международных карточных систем и/или НСМЭП, в развитии которой активное участие принимает НБУ. По состоянию на 1 января 2013 года в обращении находилось 69,8 млн платежных карт, эмитированных отечественными банками, из которых 60% были активными; инфраструктура обслуживания карточного бизнеса насчитывает 36,2 тыс. банкоматов и 28,8 тыс. банковских терминалов; эквайринговая сеть состоит из 134 тыс. торговых терминалов. В стране функционируют 9 банковских систем денежных переводов (в т.ч. 2 международные).

Региональная сеть банковских учреждений состоит из более чем 20 тыс. точек продаж (включая филиалы и дочерние компании). При этом, наибольшее число банков сконцентрировано в столичном и промышленных регионах: в г. Киеве и Киевской области – 115 банков (65% от общего количества), Днепропетровская область (14 банков), Донецкая область (10 банков), Одесская область (8 банков) и Харьковская область (7 банков).

Уровень покрытия банковской сетью территории Украины в пересчете на количество населения является умеренным. Изменения в стратегиях ряда банковских учреждений привели к сокращению расходов на развитие и оптимизацию региональной сети. В целом по банковской системе в 2013 году наблюдалось сокращение общего числа точек продаж, и, скорее всего, эта тенденция сохранится в 2014 году. Вместе с тем, конкуренция на финансовом рынке и все еще высокая концентрация банковских точек продаж во всех регионах будут способствовать улучшению качества услуг клиентам услуг (как в корпоративном, так и в розничном сегментах).

Среди основных показателей, характеризующих финансовое состояние банковского учреждения, динамика активов за отчетный период. Относительно банковской системы в целом, то за 2012 год абсолютный рост объемов активов составил 72,9 млрд грн, или 6,9%; Увеличение активов было, прежде всего, результатом прироста кредитно-инвестиционного портфеля и ликвидных активов. Таблица 3 содержит перечень банковских учреждений, которые имеют наибольший объем активов.

Таблица 3. Рейтинг банков по объемам активов на 01.01.2013 г. 

Источник: официальный сайт НБУ (www.bank.gov.ua)

Динамика кредитного портфеля за отчетный период – показатель, характеризующий деловую активность банка. Объем кредитного портфеля банковской системы Украины в целом за 2012 год уменьшился на 9,99 млрд грн, или на 1,2%.

Удельный вес основных средств и нематериальных активов в структуре активов сам по себе не является однозначно положительным или отрицательным признаком финансовой стабильности банковского учреждения, однако, анализируя показатели деятельности банка, целесообразно учитывать низкую ликвидность основных фондов данного назначения, по крайней мере длительный срок их реализации. Среднее значение этого показателя для всей банковской системы по состоянию на 01.01.2013 г. составляло 3,5%.

Удельный вес средств населения в структуре обязательств является ярким показателем привлекательности банка с точки зрения розничных клиентов. При этом данный показатель, при наличии соответствующих данных, целесообразно рассматривать не только по состоянию на отчетную дату, но и в динамике. По состоянию на 01.01.2013 г. удельный вес средств физических лиц в структуре обязательств всех банков Украины составляла 38,7%. Таблица 4 содержит перечень банковских учреждений, которые имеют наибольший и наименьший объемы собственного капитала.

Таблица 4. Объем собственного капитала отдельных банков Украины на 01.01.2013 г. 

Источник: официальный сайт НБУ (www.bank.gov.ua)

Абсолютный размер собственного капитала является главным отдельно взятым показателем здоровья и надежности банка. За 2012 год собственный капитал банковского сектора экономики вырос (за счет активного формирования страховых резервов) на 14,7 млрд грн, или на 9,5% и по состоянию на 01.01.2013 г. составил 170,2 млрд грн.

Абсолютный размер текущей прибыли (таблица 5) является одним из главных показателей деятельности любого субъекта предпринимательства. По результатам 2012 года абсолютное большинство (156) отечественных банков имела положительное значение этого показателя, текущие убытки констатировала лишь 19 банковских учреждений.

Таблица 5. Текущая прибыль отдельных банков Украины по итогам 2012 г. 

Источник: официальный сайт НБУ (www.bank.gov.ua)

Что касается банковской системы в целом, то значение прибыли за 2012 год для нее является положительным и составляет 4899 млн грн (в 2011 году была отрицательная прибыль -7,7 млрд грн).

Считается, что в процессе развития банка уставный фонд перестает играть решающее значение в роли постоянной доли капитала, следовательно, его удельный вес в собственном капитале постепенно уменьшается. Зато в случае успешного функционирования банк «наращивает мышцы» в виде роста прибыли прошлых лет, в текущем году и различных видов резервов .

В Украине эта тенденция усиливается тем обстоятельством, что банки практически не платят дивиденды в денежной форме. Итак, привлекать новых акционеров со значительными объемами инвестиций банкам довольно трудно. Таким образом, чем меньше удельный вес уставного капитала в собственном капитале банка, тем, при прочих равных условиях, лучше.

Анализ балансовых данных банка вообще – это лишь приблизительная его диагностика. Например, незначительный текущая прибыль может быть следствием не только низкого уровня доходов (что свидетельствует о плохом управлению активами), но и высокого уровня расходов (что может быть обусловлено активным привлечением депозитов, формированием страховых резервов под новые кредиты, высоким уровнем заработной платы и т.д.). И наоборот, средние значения описанных выше показателей не гарантируют, что в банке все в порядке (то же балансовая прибыль могут формировать только начислены, но фактически пока не полученные доходы). Однако не вызывает сомнения, что решение о сотрудничестве с тем или иным банком, безусловно, должно приниматься с учетом всестороннего анализа объективных показателей его деятельности.

Банковская система Украины в современных условиях является одной из наиболее зарегулированных (среди других отраслей экономики), а на НБУ, кроме функций по банковскому надзору, возложены функции по поддержанию стабильности национальной валюты, управлению золотовалютными резервами и платежным балансом, а также право законодательной инициативы в выше перечисленных и других сферах.

Основными задачами и перспективными направлениями развития банковской системы и совершенствования ее структуры, на наш взгляд, должны быть:

• принятие стратегии развития отечественной банковской системы на долгосрочный период, исходя из принципов, заложенных в рекомендации Базельским комитетов I и II;

• ускорение процесса обеспечения банковской системы всей необходимо законодательной и нормативной базой;

• повышение уровня надежности, открытости и прозрачности механизмов функционирования банковской системы, раскрытие нужной информации, заложенной в нормативных документах НБУ;

• введение в банковской системе международных принципов и правил управления и процедур надзора, обеспечив их соблюдение;

• содействие повышению уровня капитализации банков посредством их слияния и поглощений;

• совершенствование системы управления банками со стороны НБУ, отказ от чрезмерного их попечения;

• содействие развитию малого и среднего бизнеса, среднего класса, который как раз и является главным вкладчиком, готового отдать банку свои сбережения на развитие инновационных проектов.

Решение указанных проблем должно способствовать формированию современной, прозрачной и конкурентоспособной банковской системы, способной динамично развиваться, соответствовать требованиям инновационно-инвестиционной модели экономического роста.

1. Хандюк І.М. Основні тенденції розвитку банківської системи України // Інноваційна економіка. 2013. № 3. С.262–268.
2. Новости. Важнейшей проблемой для украинской банковской системы является недостаток кадров // Фондовый рынок. 2008. № 28. С. 13.
3. Документы Базельского комитета с банковского надзора «Методология основных принципов эффективного банковского надзора» // Вестник Банка России. 2002. № 23.
4. Официальный сайт Национального банка Украины. URL: http://bank.gov.uа.
5. Показатели деятельности банковской системы Украины. URL: http://ukrstat.org/uk/operativ/…/pdbsu_u.html
6. Официальный сайт Ассоциации украинских банков. URL: http://aub.org.ua/

Все статьи автора «Кучеренко Светлана Юрьевна»