Для управления валютными рисками коммерческие банки используют различные методы, одним из которых является создание внебалансовых операций, с помощью которых отражаются операции, по которым существует риск понесения потерь, условным обязательствам кредитного характера, сделкам, которые исполняются сторонами не в срок и прочим потерям от валютных операций. Часто случается, что в коммерческом банке процесс создания внебалансовых операций не автоматизирован и выполняется вручную. Данная проблема наблюдается и в коммерческом банке [5].

В ходе изучения функционала банковских систем коммерческого банка было обращено внимание на то, что процесс продажи иностранной валюты не автоматизирован в части внебалансовых конверсий, это значит, что заявки можно постановить только на баланс и, следовательно, будут формироваться только балансовые проводки. Постановка на внебаланс осуществляется вручную бухгалтером, что снижает скорость обработки заявок.

Решением данной проблемы может послужить автоматизация процесса продажи иностранной валюты, используя внебалансовые конверсии. Это можно сделать с помощью модернизации данного процесса в автоматизированной банковской системе (АБС), которая внедрена на предприятии [6].

Информационные процессы, которые характеризуют модернизированную систему:

1. Положения расчетно-операционного отдела и федеральные законы Центрального Банка Российской Федреации;
   
2. Получение заявок из расчетно-операционного отдела и из системы дистанционного банковского обслуживания;

1. Получение курсов валют с биржи и денежных средств на счете клиента;
   
2. Перевод конвертируемых денежных средств на счет клиента;
   
3. Перевод суммы прибыли на счет доходов банка;
   
4. Формирование бухгалтерских проводок.
   

Процесс «Продажа иностранной валюты» представлен на рисунке 1 в нотации IDEF0 [7-10].

Рисунок 1 – Контекстная модель процесса «Покупка и продажа валюты»

Детальная схема модернизированного процесса представлена на рисунке 2.

Рисунок 1 – Детальная схема модернизированного процесса «Покупка и продажа валюты»

Модернизация программного модуля была осуществлена на базе СУБД ORACLE 10g, а для разработки пользовательского интерфейса использовался ORACLE Forms 6i [11].

Данный выбор обусловлен тем, что модернизированная система будет внедрена в автоматизированную банковскую систему банка, разработанную с помощью упомянутых выше инструментов. Весь создаваемый исполняемый код будет упакован в пакет (package), что даст удобство его модификации и использования. Хотя Oracle Forms и поддерживают разработку на Java, но применение этого инструмента не принесет никаких положительных свойств системе, к тому же использование Java замедлит разработку за счет необходимости программирования элементов управления формы и более сложной структуры направления SQL запросов базе. [12]

На этапе проектирования базы данных была построена инфологическая модель базы данных, представленная на рисунке 3. Для данной системы в базу данных модернизированного процесса будут добавлены таблицы для хранения информации о заявке на покупку и продажу валют, а также для обеспечения механизма продвижения заявки по определенному сценарию.

Рисунок 3 – Инфологическая модель базы данных

Модернизированная система позволит создавать заявки на покупку и продажу иностранной валюты, проводя заявки не только по балансу, но также используя внебалансовые операции, формируя при этом определенные бухгалтерские проводки для банка.

Подводя итоги, можно с уверенностью сказать, что обеспечение автоматизации процесса покупки и продажи иностранной валюты в части внебалансовых операций с автоматическим формированием необходимых внебалансовых конверсионных и внутренних документов позволит увеличить скорость обработки заявок, сократит трудозатраты сотрудников банка, а так же снизит риски, связанных с совершением валютных операций.