- воздействие демонстрационного эффекта развитых стран;

-демографические процессы в развитых странах, вызывающие обострение проблемы обеспечения занятости и минимальных доходов для населения в целом.

Доля малого и среднего бизнеса Испании в определенных отраслях доходит до 80% (производство продуктов, кондитерских изделий, туризм, виноделие и сельское хозяйство), в остальных отраслях – 25-30% (строительство, промышленность и судостроение). Так же в данной стране разработаны большое количество программ поддержки и развития малого и среднего бизнеса. Более того, первые пять лет предприниматель не платит налоги, а также он имеет право на бессрочный кредит для развития своего малого или среднего бизнеса. Правительство Испании оказывает основное внимание на предприятия «малого бизнеса», имеющие значительно высокую социальную значимость для населения Испании, создавая рабочие места для студентов, иммигрантов, женщин и т.д. [1]

В Канаде к малому и среднему бизнесу относятся предприятия с количеством работников менее 500 и доходом менее 50 млн. долларов. Развитию малого бизнеса в Канаде способствует наиболее упрощенная разрешительная система, минимальная стоимость электроэнергии. В перечень благоприятных условий для привлечения инвестиций являются: налоговая и кредитная поддержка, развитие наукоемких технологий, доступность рискового капитала, поддержка государственных и федеральных программ для предпринимателей.

Во Франции к малым предприятиям относят предприятия, количество работников которого достигает более 50. В первые два года новые малые предприятия освобождаться от налогов на акционерные общества, более того, для них снижается подоходный налог, а также налог с инвестируемой части прибыли.

Предпринимательство, в условиях рыночной экономики, основано на определенном риске, связанный с непредсказуемыми изменениями рыночных отношений. Правительству РФ пора вспомнить о таких методах стимулирования малого предпринимательства, как бизнес-парки и инкубаторы, кредитные гарантии, субсидирование части процентной ставки.

Необходимо создать условия для развития специальных инвестиционных фондов, в том числе фондов прямых инвестиций, фондов рискового капитала.

На сегодняшний день предприниматели сталкиваются с большим перечнем проблем ведения малого бизнеса. Далее мы покажем на диаграмме основные из них.

Рисунок 1. Актуальные проблемы ведения бизнеса в России

Из показанных основных проблем ведения бизнеса, выделить основной практически невозможно. Тем не менее, недостатки налоговой системы, экономическая политика, недоступность кредитов, низкий платежеспособный спрос населения, мы можем указать как наиболее важные для предпринимателей. Остальные варианты для предпринимателей имеют «незначительно меньшую значимость», чем вышеизложенные, такие как: низкая квалификация персонала, административные барьеры. Является очевидным фактом, что предприниматели ждут поддержки от государства, в основном связанных с решением проблем административного давления, изменения ведения бизнеса, а также развития инфраструктуры. [2]

В ходе исследования выяснялось, что банки не уделяют должного внимания малому и среднему бизнесу по двум основным причинам: при работе с сектором МСБ банк несет значительные риски, и, учитывая достаточно большое количество участников рынка и небольшие объемы кредитования, что приводит к росту трудовых затратов на единичный проект. Более того, не все банки обладают соответствующими экспертами для оценки необходимых технологий производства при оценке «бизнес – планирования»

На рисунке 1, нами была указана, как одна из наиболее «актуальных проблем ведения бизнеса в нашей в стране», «проблема кредитования малого и среднего бизнеса». На рисунке 2, мы укажем основные проблемы, которые этому способствуют.

Рисунок 2. Проблемы финансовой составляющей деятельности МСБ

Наиболее ярко выраженными из вышеназванных проблем кредитования являются: высокие процентные ставки, требование гарантий от третьих лиц и длительные сроки рассмотрения заявок, далее уже идут высокие требования в репутации предпринимателя и высокие требования к прозрачности финансовой политики, хоть и как таковой разницы между ними не наблюдается. Замедление кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), обусловлено повышением ставок по кредиту, снижением инвестиций, замедлением экономического развития и снижением импорта. В первом полугодии этого года портфель банковских кредитов МСБ вырос на 8,4% против 10% за аналогичный период прошлого года, при этом, кредитование крупного бизнеса выросло на 11%, а разница достигает 34%.

Одним из рискованных сегментов кредитования является предоставление кредита, то есть денежных средств малому и среднему бизнесу (МСБ). В связи с этим банки ставят обязательным условием кредитования – предоставление залогового обеспечения. Для решения данной проблемы и улучшения такой ситуации необходимо, чтобы возросла финансовая грамотность, как заемщика, так и финансовых институтов.

Состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) в первом квартале 2015 года существенно ухудшилось. По данным совместного исследования МСП Банка и Национального бюро кредитных историй (НБКИ), объем выданных за январь-март этого года кредитов составил около 1,17 триллиона рублей (уровень 2011 года), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года падение составило 36%. Тем не менее, объем просроченной задолженности по кредитам малого и среднего бизнеса значительно растет, то есть за 3 месяца он прибавил 60 миллиардов рублей, или 9,4% портфеля, достигнув 454 миллиардов рублей. Ожидается дальнейший рост просроченной задолженности. К концу 2015 года она может приблизиться к 15%. Согласно центру аналитического прогноза, объем выданных кредитов может снизиться значительно – на 25-30% к предыдущему году. При том, что портфель кредитов малого и среднего бизнеса (МСБ) может потерять 13,5 – 16,5%, составив около 4,25 – 4,45 триллиона рублей. Что является аналогичным к уровню конца 2012 года. Существенное сокращение выдач новых кредитов малого и среднего бизнеса (МСБ) произошло в секторе кредитов на развитие бизнеса (-55% по сравнению с первым кварталом 2014 года). [3]

Ставки финансирования бизнеса остаются высокими. Связано это в первую очередь с недешевым фондированием для банков. Ключевая ставка 14% годовых и хорошие ставки по вкладам, предлагавшиеся банками в конце 2014 — начале 2015 года, не позволяют банкирам снизить стоимость кредитования малого и среднего бизнеса.

Снижение ключевой ставки на 1 процентный пункт (с 15 до 14% годовых) в марте практически не повлекло за собой массового уменьшения ставок по кредитам. Тем не менее, средняя ставка стала ниже на 1,54 п. п., значительную роль в этом сыграли льготные программы МСП Банка, на условиях которых все больше банков стремятся финансировать бизнес.

Снижение ключевой ставки на 1 процентный пункт (с 15 до 14% годовых) в марте практически не повлекло за собой массового уменьшения ставок по кредитам. Тем не менее средняя ставка стала ниже на 1,54 п. п., значительную роль в этом сыграли льготные программы МСП Банка, на условиях которых все больше банков стремятся финансировать бизнес. [4]

Исходя из вышеизложенного, необходима новая «регуляторика», чтобы банкам было выгоднее давать кредиты малому и среднему бизнесу (МСБ). Так как имеются вопросы, требующие решения. В настоящее время, если у вас даже имеется надежный кредитный портфель по МСБ, то необходимо сделать «единичку». Это означает, что надо столько же зарезервировать средств, сколько выдано кредитов. И, как мы знаем, наблюдается снижение ставок по депозитам, что приведет снижению ставок по кредитам.

Необходимо сохранять пониженный уровень страховых взносов для малого и среднего бизнеса (МСБ), действующий только до 2018 года. Ибо доля страховых взносов может охватить значительную часть «фискальной нагрузки», в частности в первое время существования бизнеса, достигая в нескольких случаях 75% и более от всех уплачиваемых платежей. [5]

Мы предполагаем, что для России будут полезными решительные реформы, в сфере малого и среднего бизнеса (МСБ), которые будут направленны на расширение возможностей МСБ для дальнейшего его развития. Вышеизложенные в данной статье принципы политики в отношении МСБ могли бы дать эффективный результат.

Данный вопрос также актуален и сегодня, в рамках отечественного состояния дел при политических санкциях и ответном введении эмбарго на ряд импортных продуктов. Давайте рассмотрим ситуацию в практической плоскости.

Например, в 2013 году, по подсчетам Правительства страны, сразу более полумиллиона отечественных предпринимателей были вынуждены закрыть своё дело. Таким образом, суммарное количество ИП и юр. лиц в сегменте малого и среднего бизнеса снизилось по данным Росстата до 3,5 млн человек. То есть введение дополнительного налогообложения в виде социальных взносов сразу же сказалось на количестве занятых в сфере МСП. И это произошло без вышеуказанных внешних вызовов. Уже в нынешнем году, в апреле, экономические власти Российской Федерации обратили внимание на проблемы рынка труда в целом по России.

В результате совещаний, проведенных на высшем уровне в различных государственных ведомствах, было отмечено, что цифры по безработице не велики. Хотя и отмечается, и прогнозируется спад производства [1,7]. При сравнении нынешнего кризиса с кризисом национального хозяйства России с кризисом 2008—2009 гг. становится понятным, что к 2010 году экономика уверенно пошла вверх. В частности, черная металлургия уже в середине 2009 года имела положительный тренд развития [2,16]. Но если с крупным бизнесом все понятно, так как есть отчетность, внятная статистика, то в сфере МСП даже количественные расчеты зачастую противоречивы и носят примерный характер. Как определить реальное количество занятых, количество компаний? Ведь многие уходят в тень, не желают платить белую зарплату, приветствуются так называемые «конвертные» зарплатные схемы. Здесь замечательные методики по расчетам различных показателей будут давать сбой. Все это уводит МСП в полулегальную область налогообложения и закона.

Как же определить безработицу, занятость в сфере МСП? Росстат предоставляет сведения, и можно построить динамику с 2009 года по 2015 год по крайней мере по малым предприятиям. Со средними предприятиями дело обстоит сложнее. Авторам не удалось найти цифры на непрерывном периоде до 2014 года.

Определим понятие «безработные». Общеизвестно деление населения на экономически активное и экономически неактивное. В Российской Федерации эти определения используются Росстатом согласно МОТ (Международная организация труда), а именно: безработные — это лица в возрасте, установленном для измерения экономической активности населения, которые в рассматриваемый период удовлетворяли одновременно следующим критериям:

- не имели работы (доходного занятия);

- занимались поиском работы в течение четырех недель, предшествующих обследуемой неделе, используя при этом любые способы;

- были готовы приступить к работе в течение обследуемой недели.

Становится понятным расхождение между количеством фирм и количеством занятых. Падение и стабилизация по фирмам не коррелируются с занятостью. Здесь необходимо учесть сезонную занятость, в том числе в теневом секторе. И в условиях санкций теневая занятость пострадает больше всего. Потому что, согласно Росстату, 14,1 млн россиян, или примерно 1/5 всех занятых, работают в «неформальном» секторе. Это не криминальный бизнес, не наркотики или проституция.

Сюда относятся:

- индивидуальные предприниматели;

- лица, работающие по найму у индивидуальных предпринимателей и физических лиц;

- члены семьи, помогающие кому-либо из родственников в принадлежащем тем собственном деле;

- работающие на индивидуальной основе, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

- занятые в собственном домашнем хозяйстве по производству продукции сельского, лесного хозяйства, охоты и рыболовства для продажи или обмена.

Почти все они (12,9 млн. чел.) по данным Росстата, заняты полностью в «неформальном» секторе, не имея доходов от формального сектора. 57% работают по найму, остальные — самозанятые или предприниматели. В основном они работают в следующих отраслях:

- оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, изделий и предметов личного пользования — 4,7 млн. чел.;

- сельское, лесное хозяйство и охота — 3,5 млн. чел.;

- строительство — 1,6 млн. чел.

К сожалению, эти данные получены из опросов населения и не полностью отражают ситуацию. Не отражаются подарки  и вознаграждения, например, у врачей, учителей. Наверняка получающие подарки и деньги не регистрируются как частично занятые в «неформальном» секторе. В реальности занятость «в тени» заметно выше [1,9].

В то же время представители МСП жалуются на проблему нехватки квалифицированного персонала и поддерживают все попытки создания профессиональных стандартов. Таким образом стимулируется желание работника пройти профессиональную переподготовку. Еще в 2011 году об этом заявил вице-президент «Опоры России» Виктор Климов на круглом столе в рамках Петербургского международного экономического форума. Он говорил, что речь идет именно о квалифицированном персонале. Это инженеры, технологи, даже простые рабочие.

Именно это отметили 61% всех опрошенных бизнесменов. Хотя особо отметили, что проблем с непроизводственными кадрами, такими как юристы и менеджеры, гораздо меньше. [5] Вторая проблема, как выяснилось, доступ к финансированию, к всевозможным кредитным ресурсам, об этом высказались 38%. Далеко не везде в России можно легко получить кредит, даже под хорошие проекты. Также были названы сложности с внедрением новых технологий.

Государству есть о чем задуматься. Проблема безработицы сегодня не видна, но она присутствует в малых городах, в моногородах. И даже если люди будут уходить в вынужденные отпуска, компании МСП будут существовать только на бумаге, ситуация на рынке труда не будет улучшаться. Никакое административное давление не сможет предотвратить острую фазу кризиса, в которую Россия только вступает.

В таблице 1 нами показано «соотношение коэффициентов открытия и закрытия бизнеса в секторе малого и среднего предпринимательства (в категории «предприятия»*) в Японии по периодам»

* Компании (фирмы-юридические лица) и индивидуальные предприниматели.

** Представляет собой частное от деления количества вновь созданных за период предприятий на количество существовавших в начале периода предприятий.

*** Представляет собой частное от деления количества закрывшихся в течение периода предприятий на количество существовавших в начале периода предприятий.

Как видно из таблицы 1, в 1970-е годы этот показатель, как и в предыдущие десятилетия, указывал на положительную динамику роста количества субъектов МСП. Переломным моментом явился период 1981—1986 гг., когда эти коэффициенты почти сравнялись между собой, и в последующие периоды, вплоть до 2009 г. (последние имеющиеся данные), их соотношение неизменно складывалось в пользу последнего , т. е. возобладала тенденция убывания количества субъектов МСП. Таким образом, высокоразвитый, широкомасштабный МСП и сформированная разветвленная, филигранная система его государственной поддержки не смогли внести позитивные изменения в экономику Японии, пребывающей в состоянии длительной стагнации. В Японии наличествует множество заявлений и деклараций от правительства и от руководителей префектур, говорящих о чрезвычайной важности МСП для страны и необходимости его всесторонней поддержки [6]. Но в реальности, в ходе продолжающейся с первой половины 1990-х гг. стагнации экономического роста, в этой стране происходит сокращение поддержки МСП. Как следует из таблицы 2, за период 1990—2007 гг. объем государственных ассигнований на поддержку МСП сократился на 37,2%, а за период 2007—2010 гг. — еще на 69,0%, то есть за эти два периода финансирование было урезано на 131,5%,. За последующие годы (включая 2013 фин. г.) объем государственного финансирования сектора МСП возрос на 90%. Но это было связано с необходимостью выделения ресурсов на поддержку малого бизнеса, оказавшегося в зоне колоссального стихийного бедствия (март 2011 г) на северо-востоке страны (землетрясение и мощное цунами, приведшие, помимо прочего, к серьезной аварии на АЭС Фукусима-1).

Таблица 2. Ассигнования из государственного бюджета на нужды субъектов малого и среднего предпринимательства в Японии (планы по фин. годам), млрд иен

В наибольшей мере (почти в восемь раз) за двадцать лет в Японии сократилась поддержка торговых МСП. В абсолютных же значениях более всего сократились расходы по статье «финансовая поддержка МСП». Явный тренд сокращения финансовых ассигнований на нужды субъектов МСП коррелирует со снижением финансирования МСП из частных кредитных источников, о чем будет сказано ниже. С 1990 по 2013 гг. немного возрос объем ассигнований на создание и развитие нового бизнеса. Но по отношению к 2010 г. объем выделенных средств на эту цель в 2013 г. сократился почти в четыре раза, поскольку эта форма поддержки МСП была признана недостаточно результативной.

При том, что на частные кредитно-финансовые институты (это, прежде всего, коммерческие банки, «городские», «местные») приходится львиная доля финансирования МСП (примерно 90%), в годы стагнации правительство и префектуры Японии начали негативно относиться к чрезмерному присутствию государства на ссудном рынке для МСП. Практика прямого распределения государственных средств в пользу поддержки слабых фирм встретила нарастающую критику предпринимательской общественности. Оппоненты считают, что интервенция государственных средств на рынок через финансовые организации, аффилированные с государством и администрациями префектур, нарушает законы спроса и предложения на кредитно-финансовом рынке. Использование государственных средств для поддержки неэффективных фирм стало порождать обвинения в недобросовестной конкуренции со стороны как японских, так и зарубежных фирм, не имеющих доступа к таким средствам. Эта критика, а также понимание правительством низкой конкурентоспособности многих малых и средних предприятий привели к постепенному сокращению размеров таких программ и снижению финансирования государственные финансовые институты. Общая сумма кредитования МСП уменьшилась за период с 2000 по 2012 гг. на 30%, в том числе государственными кредитно-финансовыми институтами — на 26% и частными — на 31% (сумма государственных кредитных гарантий — на 29%). Итак, в Японии на государственном уровне придерживаются понимания того, что МСП не всегда является «фактором роста». В то же время сектор МСП Японии и в условиях стагнации работает как хороший амортизирующий барьер, принимающий на себя основной удар негативных изменений конъюнктуры. На МСП смотрят как на важнейший фактор обеспечения социальной стабильности и как на неотъемлемый элемент постоянно меняющегося оптимального соотношения между крупными, средними и малыми субъектами хозяйствования в общенациональной и региональной экономике. То есть стагнация не отменяет позитивные свойства МСП. Другое дело, что правительству страны и администрациям регионов нужно уметь пользоваться этими позитивными свойствами в соответствии с требованиями стратегии и тактики развития страны.