График 1. Квартальная динамика страховых премий [2]

Только с учетом этого замечания как основополагающего можно рассмотривать влияния санкций на состояние нашего государства, основной эффект которых стал возможен только в условиях и без того стагнирующей системы.
Воздействие санкций на страховой рынок можно условно подразделить на две группы – количественные и качественные. (см. рис.1)

Рис. 1. Классификация последствий влияния санкий на страховой бизнес России

К количественным воздействиям следует отнести те изменения страхового рынка, которые вызваны легко исчисляемыми скачками в стоимости товаров и услуг, прямо или косвенно связанных со страхованием. 
Во-первых, крайне негативная и устойчивая тенденция ослабления рубля по отношению к американскому доллару. Обесценение национальной валюты влияет на рост издержек, выплачиваемых в ходе международных расчетов.
Во-вторых, спад экономического развития. Существующий на уровне государства отрицательный тренд не может не отразиться и на более мелких субъектах экономики. Так, с одной стороны, сокращаются резервные возможности самих страховых компаний, изменяется структура и ликвидность активов. С другой стороны, вынужденные бросить большие силы на поддержание непосредственной деятельности, российские компании снижают расходы на страховое обеспечение, что ещё больше замедляет развитие отрасли. Первое полугодие 2014 года ознаменовалось продолжением падения рентабельности страховых организаций. Средний показатель рентабельности страховых средств за этот период достигнул значения в 4,1%, тем самым зафиксировав минимальное значение за последние шесть лет.

График 2. Динамика рентабельности собственных средств страховых компаний [2]

В-третьих, в непростом положении находится и банковская сфера. Жесткая политика ЦБ по отношению к мелким и недостаточно конкурентоспособным банкам вынудила слабых игроков покинуть арену. Под американские санкции попали ВТБ, Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ, Россельхозбанк: иностранным инвесторам воспрещается предоставлять перечисленным организациям финансирование на срок более месяца [3]. Таким образом, свертываются инвестиционные проекты, реализуемые страховыми компаниями в этом секторе, что также не может не влиять на долгосрочное развитие отрасли. 
Наконец, непростая ситуация в нише автострахования – в отрасли, которую называют «балансом» рынка, его индикатором. Стоимость оказываемых услуг растет в прямой пропорциональности с повышением цен на автомобильные запчасти, на сами машины, оказывая негативное влияние на и без того убыточные в последнее время полюса. Всероссийский союз страховщиков в анализе итогов первого полугодия 2014 года приводит следующие данные: «рентабельность собственных средств страховщиков, специализирующихся на автостраховании, упала в первом полугодии до 1%. При этом коэффициент убыточности–нетто по страхованию автокаско за год вырос на 4.4 п.п., по ОСАГО – на 5.3 п.п.» [2] 
Ко второй группе можно отнести санкционные последствия, связанные скорее с психологическим, нежели прямым экономическим эффектом. Методы ведения информационных войн, впервые отдаленно проявившиеся во времена Степана Разина, в наши дни достигли колоссальных, невообразимых масштабов. Теперь именно общественное мнение, взгляд со стороны мирового сообщества определяют необходимость принятия определенного управленческого решения, а внутренние интересы стран подчиняются заданной страной-лидером линии поведения. Казалось бы, с одной стороны современное мировое сообщество позиционирует главной ценностью интересы личности, индивидуальности, ставит на первое место собственное, а не коллективное; под весьма своеобразным углом взирая на прогрессивный путь развития, европейские страны широким размахом шаг за шагом уничтожают институт семьи, патриархальные ценности. На деле же украинский кризис как нельзя ярко показал, что внешне самостоятельные и прогрессивные государства во главу угла ставят не интересы индивидуума, а собственный имидж в глазах мирового лидера, сосредоточившего в своих руках значительные экономические и политические полномочия. 
Таким образом, именно эффектом психологического ожидания объясняется воздействие американских санкций на отечественный рынок страхования. Опасаясь поддерживать контакты с Россией, зарубежные страховщики подчас даже в ущерб собственным интересам стремятся уменьшить взаимное сотрудничество. В первую очередь санкционные угрозы повлияли на состояние рынка перестрахования. Наиболее явно пострадала ниша перестрахования грузов, а также перестрахование имущества тех организаций, которые попали в «черные списки».
Доля входящих перестраховочных премий, получаемых в ходе реализации русско-украинских партнерских соглашений, по оценкам «Эксперт РА», составляет 7-10% всех премий отечественного перестрахования. В случае эскалации кризиса и дальнейшего ненахождения путей мирного выхода из сложившейся ситуации существует реальный риск потерять прибыль в соответствующем размере в период с временным лагом до одного года.
Кроме того, по решению США, диктующим правила игры на зарубежном страховом рынке, антироссийские санкции обязаны соблюдать не только американские страховые компании, но и иные компании, осуществляющие деятельность на их территории. Так, под эту оговорку попадает крупнейшая перестраховочная компания Lloyd’s. «Уже есть симптомы, что Lloyd’s, перестраховщики Германии, Швейцарии, Бермудских островов не гарантируют свои обязательства: есть большой риск невыплаты даже в отношении российских компаний, не попавших под санкции» [4], отмечает гендиректор Национального объединения страховых посредников Михаил Калашник. Учитывая то, что объем рисков, передаваемых в перестрахование этим компаниям, в совокупности превышает 80% всех российских корпоративных рисков, ситуация может обернуться для российского рынка воистину катастрофическими последствиями.
Также ко второй группе санкционных воздействия я бы отнесла положение на рынке ДМС, показавшего в этом году резкое ухудшение. Связывают это с «общей нервозностью» населения, вызванной нестабильным экономико-политическим состоянием. Подобная ситуация имела место в кризисы 2008 и 1998 годов. ДМС в нашей стране до сих пор по объективным причинам не пользуется большой популярностью среди населения, привыкшего мыслить категориями плановой советской экономики. Низкая заинтересованность в дополнительной страховой защите вкупе с тревожной неуверенностью в завтрашнем дне отрицательно влияют на доходность по полисам добровольного медицинского страхования. 
Таким образом, введение системы санкционных мер повлияло на российский рынок страхования настолько, насколько затронуло экономику страны в целом, усугубив и ярче обозначив и без того назревшие внутренние проблемы. На данный момент предпринимаются некоторые попытки привести шаткое положение дел в некоторое равновесие.
Лидеры отечественного страхования сходятся во взглядах на рынок перестрахования как на наиболее опасный и непредсказуемый сегмент, предлагая различные варианты выхода из сложившейся ситуации. Необходимость поиска иного перестраховочного «пула» очевидна. Заместитель председателя Центрального Банка Владимир Чистюхин видит смысл в создании национального государственного страховщика и предлагает ориентироваться на азиатские резервные емкости [5]. Президент Страховой компании «РЕСО-Гарантия» Сергей Саркисов предлагает сделать упор на «пулы» в России и на восточных рынках, активно отвергая мысль о создании государственной перестраховочной компании («Эффективность их работы известна. Не думаю, что вы предпочтете государственную парикмахерскую частной» [6]).
С позиции регулятора Центральный банк принял решение о курсе сближения российских страховых компаний с европейскими в рамках организации и документации. В частности, принят ряд указаний, по которым предоставление отчетных данных страховщиков должно приблизиться к зарубежным стандартам (упор делается на стандарт Solvency II), где поднимаются вопросы как ведения бухгалтерского учета, так и вопросы финансовой устойчивости компаний. При успешной реализации задуманного, отечественные страховые организации должны будут получить более простой и удобный доступ к сотрудничеству с международными фирмами, тем самым расширив возможности выбора партнера при передаче рисков в столь сейчас проблемное перестрахование. Кроме того, единые стандарты могут произвести положительный психологический эффект на зарубежные фирмы, предоставляя отчетность организации в привычном и понятном виде.
В рамках решения внутренних проблем ЦБ также отмечает необходимость немедленного рассмотрения вопроса о разработке и дополнениях закона о страховом деле, а также создания нового нормативно-правового акта, регулирующего вопросы ДМС. [7]
Таким образом, сложившаяся ситуация снижения финансового потенциала представляет для российского страхового рынка довольно серьезную и крайне актуальную проблему, решение которой должно быть найдено в кратчайшие сроки. К сожалению, взаимообусловленность и сложная соподчиненность структурных подсистем экономико-политического устройства государства делает принятие подобного решения практически невозможным. Для того, чтобы стабилизировать ситуацию в страховом бизнесе для начала необходимо успокоить волнения национальной экономики. Это же, в свою очередь, не представляется возможным до нахождения политических компромиссов по насущным вопросам с американским блоком.

Такафул с точки зрения чистой семантики и морфологии арабскогоязыка, указывает на две или более сторон, предоставляющих друг к другугарантии от убытков. Поскольку одна сторона намерена возместить убыткисвоему товарищу, она также рассчитывает на получение гарантий возмещения от других сторон. Каждый должен вложить некоторую сумму денег вобщий фонд, но не все из тех, кто внес вклад в этот фонд, в свою очередьобязательно получат обратно какое-либо возмещение, так как фактическаявыплата любого возмещения убытков будет зависеть от появления определенного оговоренного вида случая, по отношению к которому фонд такафула предоставляет гарантии от убытков. Проект дает возможность каждомуучастнику получить гарантии возмещения только в том случае, когда онимеет право возмещения. Любая компенсация должна быть предоставлена изфонда такафула, а не извне. Эта особенность делает исламское страхованиеили такафул отличными от обычного имущественного страхования. Такафулвозник, как новая концепция в 1980-х годов, когда шариатские ученые впервые в современной истории утвердили продукт такафула. [1]

Главной причиной появления и распространения такафула послужила потребность исламских банков в страховании своих торговых операций. Первые такафул- компании появились в конце 1970-х сразу же после первых финансовых институтов, работавших в рамках шариата. Первая исламская страховая компания появилась в Судане в 1979 году («IslamicinsurancecompanyofSudan»). На данный момент только в этой стране страховой сектор является полностью исламизированным. Контроль и регулированиетакафул-компаний проводит Организация по надзору за страховой деятельностью и входящий в неё Высший шариатский наблюдательный совет. Однако в Судане понятия «такафул» и «исламское страхование» не равнозначны: первое предполагает личное страхование, а второе —имущественное.

Одновременно с Суданом интерес к исламскому страхованию проявила и Саудовская Аравия. В 1979 году предприниматели из ОАЭ и Саудовской Аравии объявили о совместном учреждении «IslamicArabInsuranceCompany». Однако дальнейшее развитие сектора оказалось затруднительным из-за мнения ряда саудовских учёных о недозволенности страхования в Исламе. В связи с этим долгое время страховые компании с саудовским капиталом регистрировались за рубежом, а в Саудовской Аравии работали через своих агентов. Так, в 1983 году были зарегистрированы три саудовские исламские страховые компании в Люксембурге, Великобритании и на Багамских островах. Сейчас Саудовская Аравия является лидером в сфере исламского страхования, несмотря на то, что остаётся немало проблем в законодательном регулировании и контроле за соответствием шариату в этой отрасли.

В Малайзии — стране, олицетворяющей динамичное развитие мусульманских финансов, первая исламская страховая компания появилась в 1984 году. Она называлась Takaful Malaysia. Вторая компания в этой отрасли появилась лишь десять лет спустя, однако на сегодняшний день на рынке Малайзии работает уже более десяти такафул-операторов.[2]

Такафул представляет собой систему, в которой страхователи за счет добровольных взносов (табарру) создают специальный страховой фонд (такафул-фонд), используемый для предоставления взаимной финансовой защиты (таавун) при наступлении определенных неблагоприятных непредвиденных событий в их жизни (рис. 1).

Рис. 1. Схема исламского страхования

Участники такафул подписывают соглашение об оказании финансовой помощи друг другу. В случае наступления указанного неблагоприятного события у кого-либо из участников из средств фонда производится выплата страхового возмещения. Таким образом, участники такафул перераспределяют все риски и убытки между собой. В случае появления дефицита средств в страховом фонде участники за счет собственных средств несут солидарную ответственность по выплате возмещения.В свою очередь, Исламская страховая компания (оператор) управляет денежными средствами от имени и в интересах участников на основе договора доверительного управления (мудараба) или агентского договора (вакала). Оператор не участвует в несении рисков участников, а только управляет такафул-фондом. [3]

Часть взносов поступает в накопительный фонд, от инвестирования которого участники имеют возможность получать регулярный доход в размере оговоренной в контракте доли, которая обычно составляет 50 или 60%. Инвестирование может осуществляться оператором только в те виды деятельности, которые не запрещены Шариатом. Например, запрещается получать доход от акций компаний, вовлеченных в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса, а также занимающихся производством алкоголя. Как правило, инвестиции такафул-операторы осуществляют в акции, входящие в DowJonesIslamicMarketIndex.

Особенностью исламской финансовой системы является наличие ряда определенных запретов, продиктованных положениями мусульманского права:

1. Риба — ростовщичество (в исламе — это одалживание денег под процент, независимо от величины этого процента) полностью запрещено по законам Шариата и, как следствие, в рамках такафула. Для исключения риба взнос участников в схему распределения риска не рассматривается как премия в терминах традиционного страхования. В рамках такафула подобный взнос рассматривается как вклад или взнос в форме пожертвования с условием компенсации. Более того, фонд, сформированный из подобных взносов или пожертвований участников, должен управляться и инвестироваться в соответствии с законами Шариата. Участники или страхователи в традиционном понимании передают свои взносы оператору или страховщику в виде дара для их эффективного использования с тем условием, что при наступлении страхового случая деньги будут возвращены.
   
2. Гарар — неопределённость или спекуляция. Для того чтобы исключить гарар должна присутствовать полная ясность или раскрытие информации по любому такафул-договору. Полное раскрытие информации применимо к обеим сторонам, а также к объекту и условиям договора (объем покрытия и т.д.). Не позволяется заключать такафул-договор, если присутствует хотя бы один неизвестный элемент в объекте договора и/или неизвестный риск в рамках договора.Поскольку такая идеальная ситуация труднодостижима, то такафул-договор должен быть составлен таким образом, чтобы исключался обмен гарар (неопределенностью) между сторонами договора.
   
3. Мейсир — игра, содержащая риск/пари.Участники (страхователи) могут иметь страховой интерес в отношении объекта договора, но если распределение риска (в такафуле) содержит любой спекулятивный элемент, то такой договор запрещен в рамках такафула.[4]

Принято выделять:

1) общий такафул (general takaful);

2) семейный такафул (family takaful).

Общий такафул затрагивает сферу имущественного страхования, при этом страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек.

В рамках общего такафула принято выделять следующие виды страхования [5]:

− страхование жилого помещения (home takaful), которое покрывает риски собственника(houseownerstakaful) или арендатора (householderstakaful);

− автотакафул (motor takaful), включающий страхование от повреждения или утраты автотранспортного средства вследствие пожара, кражи или аварии, а также обязательное и добровольное страхование автогражданской ответственности за причинение вреда жизни и здоровьютретьих лиц и вреда их имуществу в результате аварии [6];

− страхование имущественных интересов от несчастного случая (personalaccident takaful).

Семейный такафул представляет собой личное страхование, которое существенно отличается от традиционного. Прибыль от инвестирования резервов по страхованиюжизни гораздо ниже 100 %, что, по мнению большинства правоведов ислама, вполне вписывается в установленные нормы Шариата. Таким образом, накопительное страхование жизни в такомвиде является вполне допустимым для мусульман [7].

В рамках семейного такафула выделяют следующие страховые продукты:

– семейный такафул;

− инвестиционный такафул (накопительное страхование жизни – investmentlinked takaful);

− такафул для получения образования (сhildeducation takaful);

− медицинский такафул и такафул по страхованию здоровья (medical&health takaful);

− медицинский такафул для лиц, выезжающих за границу;

− такафул от несчастных случаев.

Таблица 1 – Сравнительная характеристика традиционного и исламского страхования

*Источник: Я. Бумбаджи, А. А. Цыганов. Институциональнаяструктура регулированияисламского страхования. Финансовый журнал / Financialjournal. №1. 2014. С.38.

Перестраховочная защита является естественной необходимостью для компаний, осуществляющих такафул-деятельность. Перестрахование, или ретакафул, раньше вызывало споры среди мусульманских правоведов, но на сегодняшний день ретакафул признан соответствующим мусульманскому праву, а при условии отсутствия альтернативы можно воспользоваться и услугами традиционного перестрахования. На данный момент в мире существует 8ретакафул-компаний, что, безусловно, является недостаточным для обеспечения необходимого количества перестраховочных емкостей и создает определенные проблемы в данной сфере.

На фоне быстрого развития индустрии исламского страхования и растущей интеграциив мировую финансовую систему, а также появления новых сегментов рынка страхования, таких как банкотакафул, микротакафул [8], отметим появление множества регулирующих организаций, задача которых заключается в установлении норм и стандартов,способствующих обеспечению защиты интересов клиентов и позволяющих гарантировать стабильность и непрерывность функционирования рынка исламских финансовых услуг.

Таблица 2- Исламские институты регулирования финансовых рынков

*Источник: Я. Бумбаджи, А. А. Цыганов. Институциональнаяструктура регулированияисламского страхования. Финансовый журнал / Financialjournal. №1. 2014. С.38.

Такафул является молодым институтом, но достаточно быстро набирает популярность во всем мире. На долю такафул приходится менее 0,1 % общего объема ежегодной общемировой страховой премии. Учитывая то, что в современном мире почти каждый пятый человек исповедует ислам, развитие такафул становился особенно актуальным. За последние 50 лет мусульманское население земного шара возросло на 235 % и составляет в настоящее время 1,6 млрд. [9]Основная часть сборов премии приходится на арабские страны, среди которых лидирует Судан, около трети годового объема принадлежит Малайзии, до 9 % приходится на страны Азиатско-Тихоокеанского бассейна, и незначительная доля – Европе и США.

Рис. 2. Географическая структура рынка исламского страхования, млн. долл.

По прогнозам зарубежных аналитиков, мировой рынок исламского страхования сохранит прежние темпы развития и к 2015 г. может достичь 14 млрд $.[10]По некоторым данным, рынок исламского страхования оценивается приблизительно в один 1 трлн долл. и в последующие годы ежегодные темпы роста составят 15 %. В перспективе он может увеличиться до 4 трлн долл.

Тенденция развития рынка такафул и возможные перспективы представлены на рис. 3. [11]

Рис. 3. Прогноз развития мирового такафул-рынка

По данным экспертов, в России проживает около 23 млн мусульман, что составляет 16 %общего населения России. Это вдвое больше, чем во Франции (7 %), но не намного больше, чемв Индии (12,5 %) [12].Таким образом, с учетом растущего количества мусульман в России, такафул поможетрасширить рынок страхования за счет тех областей, где не может проводиться коммерческоестрахование. Инвесторы, предприниматели и страховщики должны объединить свои усилия подостижению понимания обществом концепции такафул.

Первая попытка реализовать идею такафула в России была предпринята в 2004 г. на базе страховой компании «Итиль» в Татарстане. Проект был приостановлен в 2005 г. Подобная же судьба постигла два других проекта по исламскому страхованию — в компаниях «Ренессанс Страхование» (2008—2010) и «РОСНО» (2011).

Только в июне 2012 г. в Казани на базе казанского филиала страховой компании «ИСК “Евро-Полис”» были начаты продажи первых в России полисов исламского страхования. В настоящее время «ИСК “Евро-Полис”» предлагает линейку исламских страховых продуктов, в том числе исламское КАСКО, страхование выезжающих за рубеж, страхование имущества юридических и физических лиц и др.

Республика Татарстан станет пилотным регионом в России, где можно будет застраховать жизнь по законам Шариата. Немецкая страховая компания Allianz в 2013г. объявила о запуске такафул в сегменте страхования жизни в Казани.

К объективным факторам, затрудняющим развитие исламского страхования в России можно отнести:

- отсутствие спроса на исламские финансовыепродукты;

- неразвитость правовой базы;

- низкий уровень страховой культуры у населения;

- исламофобия, в том числе среди чиновников,отвечающих за надзор в сфере финансов;

- неэтичное деловое поведение бизнесменов и граждан, высокий процент мошенничеств приучастии сотрудников страховых компаний.

Субъективные факторы, затрудняющие развитие исламского страхования:

- неготовность исламских страховых компаний из мусульманских стран развивать бизнес в России;

- отсутствие практического интереса со стороны крупных страховщиков в России к исламской системе страхования;

- нехватка квалифицированных специалистов по исламскому страхованию.

Развитию такафул-рынка в России будет способствовать понимание таких его сильныхсторон, как:

1) возможность использования страхования мусульманским населением в соответствиис законами вероисповедания;

2) низкий риск дефолта компании, т. к. такафул-оператор ведет свою деятельность в качестве агента и все риски по управлению средствами фонда несут его участники;

3) предоставление общественного благосостояния и взаимопомощи;

4) внедрение новых видов страховых продуктов;

5) наличие возможности контроля действий менеджеров со стороны участников такафул.

В соответствии свышеизложенным наиболее приемлемой формой для реализации идеиисламского страхования в России являются общества взаимного страхования. Однако, согласнороссийскому законодательству, эта форма имеет ограничения по капиталу и количеству участников (не более 2000 чел.).В целом такафул интересен участникам финансового рынка тем, что он прошел проверкуна прочность финансовым кризисом и показывает высокие темпы развития.