В филиале ООО «Росгосстрах» в Еврейской автономной области применяют различные системы: «АРМ Страховщика», модуль «1С: Предприятие» – ТАИССА», «Navision», «ORACLE LIFE», «ALIS». Однако эффективного информационного инструмента по контролю за пролонгацией договоров нет, поэтому потребовалось разработать информационную систему, обеспечивающей решение поставленной задачи.

Вопросы проектирования и разработки информационных систем исследования различные российские и зарубежные ученые. Принципы построения систем рассматривали А.М.Вендров [1], Р.И.Баженов [2, 3], В.А.Глаголев [4, 5], В.В.Коноваленко [6]. Д.Ю.Динцис показал построение распределенной информационной системы страховой компании для деятельности в области медицинского страхования [7]. Особенности классификации страховых автоматизированных информационных систем представил С.В.Мкртычев [8]. Л.Г.Гагарина, В.В.Емельянов занимались разработкой корпоративной информационной системы регистрации договоров страхования [9]. Р.И.Баженов, В.А.Векслер показали возможность применения в страховом деле интеллектуальных информационных технологий [10, 11]. Инструментально-математические средства для мониторинга страховой системы в режиме реального времени применил М.В.Михайлов [12]. Проблемы информатизации в страховании обозначили Ю.Б.Башин, Т.В.Большунова [13]. Н.Дубова рассмотрела возможности информационных технологий в автоматизации ОСАГО [14]. Возможности применения информационных технологий в страховании описали А.М.Лавров [15], Е.А.Черкасова, Е.В.Кийкова [16, 17]. А.Ю.Мельников, О.Л.Ольховская занимались разработкой информационной системы функционирования страховой компании [18]. Возможности информационных технологий и рекомендации по их использованию страховыми фирмами показала А.А Бейбулатова [19]. Зарубежные ученые тоже не обходят внимание разработку и проектирование информационных технологий в страховой деятельности [20, 21].

Проанализировав предметную область, используя опыт авторов [22-31] по проектированию, разработке информационных систем, человеко-машинных интерфейсов была разработана диаграмма вариантов использования (use case diagram) информационной системы (рис. 1).

Рисунок 1 – Диаграмма use case (вариантов использования)

Каждый оператор входит в систему под своим именем и видит только заявления и договоры зарегистрированные и сформированными только им самим. Формируемые отчеты будут так же содержать подпись оператора, который формировал отчет.

После формирования договора, оператор должен ежемесячно вводить суммы платежей поступающих от клиентов по договору страхования жизни. 

Контроль над пролонгацией договоров заключается в том, что в информационной системе на главной форме будут появляться договора срок истечения, которых заканчивается через месяц. Программой будут посылаться письма на электронный адрес клиента об истечении строка договора и с просьбой принять решение о продлении. Если клиент не ответит в течении 15 дней оператор лично оповещает клиента об истечении срока договора.

Если клиент решает продлевать договор, оператор изменяет дату договора в соответствии с решением клиента. Продленные договора автоматически переносятся в базу текущих договоров. Если клиент принимает решение о расторжении договора, то оператор ставит пометку о закрытии договора, и он переносится в базу закрытых договоров.

В результате анализа предметной области была разработана ER-модель (рис.2), физическая модель базы данных для MySQL (рис.3)

Опишем работу разработанной информационной системы.

После авторизированного входа пользователю открывается главная форма информационной системы, на которой расположено меню программы, список договоров, срок действия которых подходит к концу и две кнопки: 1) кнопка «Отчет по истекающим договорам», при нажатии которой формируется отчет по истекающим договорам в MS Excel; 2) кнопка «Оповестить о сроках завершения сроков договора», при нажатии которой, страхователю отправляется электронное письмо с сообщением оо окончании срока заключенного договора страхования жизни (рис. 4).

Во вкладке «Страхование» содержатся пункты: «Заявления», «Пролонгации», «Закрытые договора», «Страхователи», «Застрахованные лица», «Выгодоприобретатели» (рис. 5).

Рисунок 5 – Вкладка «Страхование»

Первая во вкладке «Страхование» форма «Заявления». Форма имеет две вкладки: заявления и договора. На форме заявления слева расположен список заявлений по дате принятия заявления, поля с данными о страхователях и кнопки (рис. 6).

Рисунок 6 – Форма «Заявления»

При нажатии кнопки «Заключить договор» пользователь переходит на форму «Договора» (рис. 7). На форме, так же как и на форме «Заявления» расположен список договоров по датам заключения. Удаление договора возможно только администратору системы.

Рисунок 7 – Вкладка «Договора»

Следующий пункт в меню «Страхование» – «Пролонгации» (рис. 8). На данной форме осуществляется продление договоров, ввод взносов оплаченных страхователями, закрытие договоров. При добавлении договора он соответственно появляется в «Договора» и наоборот.

При нажатии кнопки «Пролонгировать договор», открывается форма продления договора, на которой указывается дата продления и срок окончания договора (рис. 9).

Рисунок 9 – Форма «Продление договора»

На форме также расположены четыре кнопки: добавить пролонгацпию, редактировать пролонгацию, сохранить, отменить и удалить. При нажатии «Добавить пролонгацию» появляется форма, на которой указаны даты истечения договора, пролонгации и оператор вводит дату, до которой продлевается договор (рис. 10).

Рисунок 10 – Форма «Ввода даты продление договора»

При нажатии кнопки «Закрыть договор», появляется форма, на которой необходимо указать дату и причину закрытия (рис. 11). После закрытия договора, он попадает в форму «Закрытые договора» (рис. 12).

После внесения всех изменений на форме «Пролонгации», оператору необходимо сохранить все изменения, нажав на кнопку «Сохранить» внизу формы (рис. 8).

В информационной системе есть возможность формировать следующие отчеты:новые клиенты за определенные период;
отчеты по страховым агентам, содержащие информацию о том, сколько клиентов оформил оператор;
заключенные договора, содержит информацию обо всех заключенных договорах;
истекающие договоры, содержит информацию обо всех истекающих договоров;
закрытые договоры, содержит информацию обо всех договорах, срок окончания, которых подходит к концу;
пролонгированные договоры, содержит информацию о продленных договорах;
общий отчет, содержит информацию обо всех договорах: новых, закрытых, продленных.Таким образом, была проектирована и разработана информационная система контроля пролонгации договоров страхования, которая получила положительный отклик сотрудников филиала ООО «Росгосстрах» в Еврейской автономной области и сейчас она находится на стадии внедрения. Рассчитанный косвенный экономический эффект [32] показал, что применение описанной программной системы позволяет существенно сократить время на ведение бизнес-процесса по контролю за пролонгацией страховых договоров, подготовку различных требуемых отчетов.

Можно выделить подход, согласно которому финансовая устойчивость страховщика определяется его способностью выполнить в любой момент (в настоящем или в будущем) обязательства, прежде всего по заключенным договорам [2, С. 724]. Также финансово устойчивой можно считать страховую организацию, демонстрирующую стабильность финансового положения за счет наличия достаточной доли собственных средств в составе источников финансирования [3, С. 197].

Финансовая устойчивость страховщика находится под воздействием различных факторов, среди которых: состояние национальной экономики, существующая система налогообложения и государственного регулирования страховой деятельности, конъюнктура страхового рынка, платежеспособность потребителей, а также собственные характеристики страховой организации, такие как организационная структура, оптимальность страхового портфеля и т.д.

Составляющими финансовой устойчивости страховщика являются: экономически обоснованная тарифная политика, страховые резервы, достаточные по объему для выполнения обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования, собственные средства и перестрахование (рисунок 1).

Рисунок 1 – Составляющие финансовой устойчивости страховщика [4]

 Страховые резервы как составляющая финансовой устойчивости страховщика представляют собой его обязательства и не являются собственными средствами [5, С. 295]. Страховые резервы формируются из страховых премий, уплачиваемых страхователями, при этом величина страховых премий должна обеспечивать не только формирование страховых резервов, но и возможности страховщика урегулировать все страховые случаи, покрыть издержки на ведение дела и получить прибыль, что находит отражение в структуре страхового тарифа (рисунок 2).

 Рисунок 2 – Структура страхового тарифа [3, С. 272]

Чистая нетто-ставка обеспечивает финансирование страховых выплат при наступлении страховых случаев, рисковая надбавка вводится для выполнения обязательств страховщика в случае отклонения показателей от тех, которые были заложены в расчет страхового тарифа. Страховые тарифы рассчитываются в соответствии с методиками, рекомендованными страховым организациям[1]. Расчет страховых тарифов основывается на показателях страховой статистики, таких как частота страховых случаев, средняя страховая сумма на один договор, средняя величина страхового возмещения на один случай, убыточность страховой суммы, коэффициент выплат и др.

Тарифная политика страховщика базируется на соблюдении ряда принципов, среди которых: принцип рентабельности страховых операций, принцип доступности страховых тарифов, принцип стабильности размеров страховых тарифов и др. В современных макроэкономических условиях страховым организациям становится все сложнее поддерживать уровень рентабельности и обеспечивать финансовую устойчивость, поэтому тарифная (ценовая) политика и сокращение расходов становятся для страховщиков приоритетными областями управления. В 2013 году усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (ККУ-нетто) российских страховщиков увеличился и составил 99,9% (в 2012 году он составлял 98,8%). Значения ККУ-нетто по топ-10 представлены в таблице 1.

 Таблица 1 – Значение ККУ-нетто топ-10 по взносам non-life в 2012-2013 гг. [6]

В 2014 году прогнозируется сохранение значения комбинированного коэффициента убыточности на уровне 100%. Средний комбинированный коэффициент убыточности в 2014 году по видам страхования ожидается в размере: по добровольному медицинскому страхованию – 100%, по КАСКО – 103%, по страхованию от несчастных случаев и болезней – 88%, по страхованию имущества – 90% [7].

На основе анализа данных по некоторым видам страхования по Уральскому региональному центру ОАО «АльфаСтрахование» было выявлено превышение плановых показателей по комбинированному коэффициенту убыточности по таким видам страхования как: автострахование, ОСАГО, страхование имущества физических лиц, страхование имущества юридических лиц. Это может указывать на необходимость пересмотра страховых тарифов по данным направлениям, что является одним из возможных механизмов влияния на тенденции развития страховой организации. Выделение ОСАГО как убыточного вида страхования отражает общероссийскую ситуацию, в 2013 году страховщики получили убыток по данному виду страхования в 23 регионах страны.

Особенность обязательных видов страхования заключается в том, что тарифы по ним устанавливаются на государственном уровне и являются обязательными для всех страховщиков. Рост тарифов в 2014 году, связанный с увеличением лимитов ответственности должен оказать влияние на уровень убыточности операций по данному виду страхования. Для стабилизации ситуации в сегменте ОСАГО необходимо повышение тарифов на 40-60% и проведение коррекции региональных поправочных коэффициентов [8].

В 2013 году рентабельность собственных средств российских страховщиков опустилась до минимального за последние пять лет значения и составила 6,1%, рентабельность активов сократилась до 2,4%, что связано с ростом убыточности по основным видам страхования (в том числе по автострахованию) и повышением комиссионных вознаграждений и судебных издержек (таблица 2).

Таблица 2 – Показатели рентабельности и доли расходов на ведение дела топ-10 по взносам non-life в 2013 году, % [9]

Снижение рентабельность обусловливает необходимость для российских страховщиков проводить санацию страховых портфелей и сокращать расходы на ведение дела. Способами сокращения расходов могут быть, например, оптимизация бизнес-процессов и внедрение информационных технологий (в том числе развитие продаж через Интернет).

Увеличение расходов страховщиков наряду с усилением конкуренции, вызванным замедлением темпов роста страхового рынка, ведет к снижению прибыльности страхового бизнеса.  Число лидеров страхового рынка, получивших в 2013 году убыток, увеличилось по сравнению с 2012 годом. Среди страховых компаний, продемонстрировавших в 2013 году снижение чистой прибыли – ОСАО «Ингосстрах» (-71,7%), ОСАО «РЕСО-Гарантия» (-62,1%), ООО «СК «ОРАНТА» (-61,7%), СОАО «ВСК» (-43,7%), ОАО «ЖАСО» (-32,4%) [10].

Таким образом, рассмотренные показатели позволяют сделать вывод о том, что тарифная политика страховщика должна быть экономически обоснованной, а страховой тариф должен быть конкурентоспособным на рынке. Столкнувшись с высокими ценами на страховые услуги в одной компании, потенциальные клиенты будут обращаться в другие, предлагающие данную страховую услугу по более низким ценам. Современные экономические реалии диктуют условия деятельности страховых организаций, снижение рентабельности и чистой прибыли, рост коэффициента убыточности обусловливает необходимость изменений в тарифной политике страховщиков, а также пересмотр тарифов по обязательным видам страхования (например, по ОСАГО).

Страховщик должен устанавливать такие страховые тарифы, которые, при соблюдении принципов рентабельности, доступности и стабильности, будут формировать поток клиентов, а следовательно и денежных средств, достаточный для покрытия суммы выплат по страховым случаям, расходов страховой компании и получения запланированной прибыли.

По мнению исследователей, роль человеческого фактора как источника развития неуклонно возрастает, а наравне с ней возрастают требования со стороны общества к человеку, его физическому состоянию, образовательному уровню, профессиональной подготовке, квалификации, общей культуре, социальной активности, т.е. в целом его трудовому потенциалу [1]. Для того, чтобы выдержать конкуренцию по привлечению и сохранению высококвалифицированных специалистов, современной компании необходимо владеть различными инструментами и методами управления. Немаловажное значение здесь играет система управления персоналом, в том числе подсистема социального развития персонала и проводимая организацией эффективная кадровая политика.

Подсистема социального развития персонала встраивается в общую систему управления персоналом и рассматривает такие аспекты, как: организация питания в компаниях; жилищно-бытовое обслуживание; развитие физической культуры и спорта; поддержка в лечении; обеспечение детскими учреждениями; организация социального страхования; организация продажи продуктов питания и товаров народного потребления и т.д. [2, с.76].

Управление социальным развитием компании представляет собой систему факторов, формирующих социальную среду (рисунок 1).

Рисунок 1 – Факторы, влияющие на социальную среду компании

Политика социального обеспечения компании предусматривает поддержку, защиту и помощь работникам организации, выраженная в комплексе льгот, предлагаемые организацией как дополнение к вознаграждению персонала в рамках программ внутриорганизационного страхования.

Сегодня одним из направлений реализации стратегии развития организации и формой обеспечения социальной защиты работников являются социальные программы.

Такого рода программы являются эффективной системой побуждения работников к творческой и результативной трудовой деятельности.

Разработка социальных программ в первую очередь должна предусматривать:

• решение приоритетных социально-экономических, научно-технических и других важнейших задач;
  
• ресурсное обеспечение;
  
• создание условий для защищенности сотрудников;
  
• достижение требуемого конечного результата в установленные сроки.
  

Социальные программы компаний, как правило, включают в себя комплекс мер по следующим направлениям:

• выплаты средств из фонда социального страхования;
  
• оказание материальной помощи;
  
• организация отдыха работников компании;
  
• медицинское обслуживание;
  
• решение жилищных вопросов работников компании;
  
• дополнительное пенсионное обеспечение работников и пенсионеров;
  
• участие в городских социальных программах и благотворительности [3].
  

Как правило, список льгот и гарантий сотрудникам определен в коллективном договоре организаций.

Но, как известно, социальный пакет у каждой компании свой. Одни строго выполняют трудовое законодательство (больничные, отпуска), другие расширяют объем соцпакета: льготы на питание, оплата ГСМ, расходы на лечение, оплата части ЖКХ и т.д., третьи – предлагают в пользование служебный транспорт, кредиты на льготных условиях и т.д. Как мы видим, объем социального пакета работника во многом зависит от ресурсного обеспечения компании и желании руководителя.

Разработка социальных программ происходит по нескольким этапам (рисунок 2) и
включает следующие аспекты:

• конкретизацию проблемы, формирование концепции по улучшению социального
  положения сотрудников;
  
• определение целей, содержания и формирование программы реализации программы;
  
• ресурсное обеспечение;
  
• достижение результатов по программе мероприятий [4].
  

Рисунок 2 – Этапы разработки социальной программы

Социальный план компании включает различные социальные мероприятия компании, под которые выделяются финансовые средства и которые находят свое отражение в коллективных договорах. В составе социальных льгот и гарантий, закрепленных в таком локальном документе, дополнительно к выплатам, предусмотренным законодательством, работникам предприятия и пенсионерам производятся значительные выплаты, связанные с рождением детей, медицинским обслуживанием, выходом на пенсию, юбилейными датами, смертью работника и его близких.

В качестве современных тенденций в области социального развития компаний и разработки социальных программ предлагается рассматривать такое направление как корпоративная социальная ответственность (далее КСО). В формулировке стандарта CSR/КСО-2008 «социальная ответственность» трактуется как обязательства организации, учитывающие принятую ею ответственность за решение социальных проблем своего персонала, местного населения и общества в целом [5,с.6]. Это необходимая составляющая любой успешной компании, целью которой является достижение лидерских позиций на рынке и сохранение их. КСО – это добровольный вклад бизнеса в развитие общества, осуществляемый посредством социальных инвестиций, направленных на профессиональное развитие и социальную защиту персонала, поддержку здравоохранения, спорта, культуры, образования, охрану окружающей среды и т.п. [6].

Можно сказать, что КСО в современной российской организации основывается на общественной роли самого бизнесмена как морального агента, способного не только воспринимать и учитывать ценности общества, но и активно принимать участие в их формировании.

Корпоративная социальная ответственность, как и любое инновационное преобразование организации, имеет в своем основании специфические источники или силы, которые диктуют ответственное поведение. Разделим их условно на внешние (например, общественный договор, согласующий поведение бизнеса с целями и ценностями общества) и внутренние (где корпорация предстает как моральные агент; ответственность, вызванная существующей реальной властью бизнесмена) источники [7, с.54].

Развивая идеи КСО современного бизнеса, некоторые экономисты (Т.Левитт, М.Фридман, Дж. Гелбрейт, К Девис и др.) по-разному трактуют источники первой, которые диктуют обязанности ответственно поведения корпорации по отношению к объекту управления (персонал корпорации, контактные аудитории, партнеры и др.). На данный момент существуют три очевидно выделенных трактовки источников КСО.

Первая точка зрения принадлежит неоклассическим экономистам Т.Левитту и М.Фридману, которые утверждали, что рыночные силы являются таким источником, поскольку любая корпорация стремится, с одной стороны, к выгоде, с другой – к следованию базовых законам цивилизованного общения, основывающегося на честности, добросовестности и пр. Однако, здесь общее мнение экономистов расходится: Т.Левитт считал КСО весьма ограниченной, делая упор в своих трудах на то, что, в конечном итоге подобная добросовестность и добросердечность в отношении развития социальных служб (школы, больницы и пр.) приведет к гибели не только саму кампанию, но и всю систему капиталистических отношений. Девизом такого подхода можно назвать: «Используй свои ресурсы для повышения своей прибыльности в той мере, в какой она будет соответствовать правилам игры».

Вторая точка зрения дала жизнь политическим процессам, как основным источникам КСО. Дж.Гелбрейт напрямую связывает взаимоотношения корпораций и государства, которое должно регулировать деятельность компаний, воздействовать на них, применяя механизмы государственного регулирования, чтобы вторые не ставили свои интересы выше интересов общества. Их девиз: «Жесткие рамки для приведения власти корпораций общественным целям».

Третий подход принадлежит профессору Аризонского университета К.Девису, который рассматривает КСО с точки зрения системы, разделяя КСО на общеинститутском уровне и на уровне компании. Он предположил, что конкретные управленческие решения принимает руководитель корпорации, а соответствующий институт бизнеса дает общее направление его развитию, задавая тон, культурные рамки и специфические интересы компании. Именно Девису принадлежит так называемый «железный закон ответственности», в котором он выводит следующее: «Те, кто не берет на себя ответственности, адекватной их власти, в результате утратят их власть». Это не могло сказаться на определении им самого понятия КСО, которое в современном контексте достаточно узко отражает суть данного понятия. К.Девис в нем сосредотачивает свое внимание на двух категориях – «действие – реакция», когда в результате осознания компанией проблем, которые выходят за рамки экономики, техники, права, компания реализует свою деятельность как своеобразную ответную реакцию на эти проблемы.

Как механизм регулирования социальной политики компании КСО базируется на ряде принципов М. Кларксона – основателя и первого директора Центра корпоративной социальной деятельности и этики на факультете менеджмента университета Торонто [8]:

• открытость. Организация прозрачна для своих сотрудников, клиентов, с точки зрения достоверности информации;
  
• системность. Реализация социальных программ должна быть регулярной и последовательной.
  
• значимость. Определяется как важная необходимость реализации соцпрограмм, их продуктивность и масштабность.
  
• недопущение конфликтов. Организации включают в стратегию социального развития защиту прав работников, осуществляют мероприятия, направленные на решение конфликтных ситуаций [8].
  

Таким образом, разработка эффективной социальной программы в системе управления персоналом, основанной на принципах корпоративной социальной ответственности позволит добиться в компании снижения «текучести» кадров, привлечению высококвалифицированного персонала, удовлетворению потенциальных потребностей сотрудников и повышения у них мотивации к труду.

Извечным вопросом эффективности функционирования любой рыночной экономики является оптимальная степень ее регулирования государством. Само по себе это регулирование присутствует всегда. Достаточно указать на законодательное регулирование и защиту прав собственности, на установление государством норм финансовой деятельности, юридического статуса различных типов фирм на утверждение и реализацию государством системы налогообложения, таможенных тарифов и пошлин, на влияние государственной банковской резервной системы на уровень ссудного процента на рынке капитала, на государственную эмиссию денег и т.д. Другое дело – степень риска государства при таком регулировании рынка и возможности получения им максимального уровня национального дохода.

На фоне этого необходимо учитывать, что в финансовой и производственной деятельности предприятия важной является проблема не только дохода, но и риска. Все участники проекта заинтересованы в том, чтобы исключить возможность полного провала проекта или хотя бы избежать убытка для себя.

К рисковым факторам, по мнению Г. Клейнера, «следует относить лишь те возможные изменения входных и выходных потоков, которые невозможно заранее предвидеть и однозначно предсказать, пользуясь информацией и интеллектуальными ресурсами. Обычно рисковые факторы характеризуются неожиданностью, дискретностью, наличием пороговых значений, по достижении которых поток переключается на иной режим работы».

Зная, какие риски могут сопутствовать осуществлению экономической деятельности в условиях рыночной экономики, можно перейти к их анализу и оценке, главной задачей которой является выявление факторов риска, установление потенциальных областей риска и идентификация всех возможных рисков.

В результате такого анализа предприниматель должен выбрать приемлемые формы защиты от существенных рисков. Важнейшими из них являются: резервирование средств, страхование и перестраховка рисков, разработка мер по предотвращению или минимизации потерь от рисков. Следует отметить, что это имеет прямое и важное отношение к строительной отрасли. К сожалению, практика работы многих подрядных фирм, ведущих строительно-монтажные работы, полна примеров некачественного их выполнения, нарушений в ходе их применения, причинения ущерба чужой недвижимости и имуществу. В таких случаях весь ущерб возмещается за счет средств подрядчиков.

Вместе с тем, системный анализ позволил выявить еще один вид существенных для хозяйственной деятельности рисков – финансовых и предпринимательских.

У подавляющей части подрядчиков возникают регулярные финансовые затруднения в связи с серьезной задержкой платежей за выполненные работы и оказанные услуги. Длительность таких задержек может достигать нескольких месяцев. При этом в условиях инфляции эти платежи обычно не индексируются.

Подрядчики, таким образом, несут крупные экономические потери и оказываются незащищенными от произвола государственных заказчиков. К тому же страховать такого рода риски оказывается невозможно, поскольку это не предусмотрено решениями на федеральном уровне.

Поэтому каждый подрядчик должен научиться выявлять, рассчитывать и управлять своими рисками. С этой целью необходимо:

– из всего многообразия физических, технических, политических, финансовых, юридических и других рисков выделить значимые для данной фирмы и данного контракта риски, т.е. риски, которые могут оказать действенное влияние на ее хозяйственную деятельность;

– попытаться разграничить риски организации в целом и риски по отдельным контрактам;

– выбрать приемлемые методики расчета уровня риска и формы защиты от него;

– устанавливать цену на продукцию с учетом риска.

Рассматривая риски по организации в целом, следует обратить особое внимание на подбор постоянных партнеров: коммерческого банка, страховой компании, гарантов и т.д.

При анализе рисков по отдельным контрактам имеет смысл накапливать и использовать информацию о том, какие были сбои, потери при реализации однотипных контрактов или работ в прошлом.

Результатом такого анализа должен являться выбор приемлемых форм защиты от рисков, разработка мер по предотвращению или минимизации потерь.

Подрядчик в рыночных условиях может и должен самостоятельно решать, каким образом управлять рисками и куда направлять финансовые ресурсы, предназначенные для покрытия потерь от рисков. Это касается тех видов рисков, по которым не предусмотрено обязательное их страхование.

Дальнейшее развитие этой проблемы напрямую связано с освобождением от централизованных ограничений финансирования рисков, возможностью дифференциации размеров финансовых ресурсов, направляемых на страхование рисков в составе себестоимости продукции и услуг, в зависимости от реальных величин рисков по конкретному проекту и с изменением источников их финансирования. В настоящее время рисковые ситуации финансируются за счет себестоимости продукции.

Создавать страховые фонды (резервы) для финансирования расходов, связанных со страховыми рисками, компаниям разрешено. Следует отметить, что это касается только платежей по добровольному страхованию средств транспорта, имущества, гражданской ответственности организаций – источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, по добровольному страхованию от несчастных случаев и болезней, медицинскому страхованию и т.д. Но, вместе с тем, есть и такие существенные для строительной организации риски, как финансовые и управленческие. Финансовые и управленческие – нестрахуемые риски, поэтому они не учитываются в себестоимости договорной цены, но являются наиболее часто встречающимися и наиболее значимыми в хозяйственной деятельности предприятий. К этим рискам относятся:

1. Риск неплатежей.

У подрядчика возникают регулярные финансовые затруднения в связи с серьезной задержкой платежей за выполненные объемы работ. Этот риск должен быть рассчитан одним из методов расчета риска, выражен либо процентным отношением, либо денежным эквивалентом и учтен в договорной цене.

Риск неплатежей возникает в результате неплатежа способности заказчика (т.е. по его вине), и этот риск должен гарантироваться заказчиком подрядчику через условия договора. Для подрядчика целесообразно до заключения договора проводить предварительную оценку финансового состояния заказчика. По результатам такой проверки может быть принято решение об условиях договора либо отказе от заключения договора.

2. Риск превышения проектных сроков.

3. Риск превышения проектных затрат.

Эти виды рисков возникают по вине подрядчика и косвенно зависят от третьих лиц (недопоставка материла, несвоевременность финансирования, некачественная организация работ, рост цен на материалы и комплектующие, инфляция и т.д.).

В данном случае основные убытки, как финансовые, так и моральные, несет заказчик. Он и является наиболее заинтересованной стороной в расчете рисков превышения проектных сроков и затрат. Наиболее удобным методом расчета этих видов рисков является «Расчет уровня риска через коэффициент надежности».

Уровень рисков, рассчитанный по предлагаемой методике, также, как и риск не платежей, необходимо учесть в договорной цене.

Необходимо отказаться от финансирования мероприятий, связанных с рисками, за счет себестоимости продукции. Мировая практика связывает риски напрямую с прибылью. Чем ниже риски, тем больше прибыль. И наоборот: высокие риски сокращают прибыль.

Исходя из подобной идеологии, строительные риски можно учитывать в составе договорных цен не в пределах издержек производства, а отдельно и наряду с прибылью.

Например, структуру цены на строительную продукцию можно формировать следующим образом: издержки производства (прямые затраты и накладные расходы) плюс прибыль подрядчика плюс риски: а) страховые фонды; б) риск неплатежей; в) риск превышения проектных сроков; г) риск превышения проектных затрат.

Основные преимущества финансирования рисков не в составе себестоимости, а наряду с прибылью, по нашему мнению, определяются следующими обстоятельствами:

а) обоснованные риски все равно в конечном счете, будет оплачивать заказчик, поскольку они все равно войдут в состав цены. При конкурентной цене ее размер будет зависеть и от уровня рисков, причем конкурирующие подрядчики, если они хотят выиграть торги, уже не смогут завышать размеры рисков;

б) у подрядчиков появляется возможность страхования всех значимых, в том числе предпринимательских, рисков. Пока, исходя из принятого порядка, в составе себестоимости избирательно отражаются лишь некоторые, не всегда самые значимые риски. При этом добросовестные заказчики, нормально финансирующие строительство, будут выигрывать в ценах, поскольку всегда смогут доказать свою надежность в выполнении договорных обязательств. Несостоятельные заказчики будут нести дополнительные затраты (в виде повышенных цен), что будет вполне справедливым, поскольку их действия создают повышенные риски у подрядчиков.

Перечисленные риски не могут быть застрахованы в счет доли от договорной цены. Полное покрытие страховок по этим рискам потребовало бы увеличения этого «лимита». Поэтому следует как можно скорее отказаться от этого лимита, исключить риски из состава себестоимости и перенести их в самостоятельную структурную часть цены, называемую рисками. В результате появится возможность четко их контролировать, а не оплачивать заказчиками и покупателями продукции.

Объектами страхования строений являются жилые дома, дачные домики, хозяйственные постройки, возведенные на постоянном месте и имеющие стены и крышу, расположенные в населенных пунктах, а также на земельных участках, отведенных под садовые общества. Надо отметить, что ветхие строения, не используемые для хозяйственных нужд, а также строения, принадлежащие гражданам, местонахождение которых неизвестно не подлежат страховой защите.

Риски, связанные с эксплуатацией строений довольно разнообразны, это и пожары, и затопления, и кражи со взломом и грабежи, взрывы различного характера, коммунальные аварии, удары молнии, стихийные бедствия. Снизить денежные потери от вышеперечисленных случаев может страхование, которое рассматривается как форма защиты интересов людей и организаций от воздействия внешних неблагоприятных факторов путем выплаты им денежной компенсации. При уничтожении или повреждении застрахованного имущества в результате наступления страхового события страховщик выплачивает гражданам страховое возмещение. Страховое возмещение выплачивается только тем гражданам, которые заключили договор добровольного страхования принадлежащего ему строения. Если страховое возмещение за уничтоженные строения было выплачено то, страховой договор прекращает действие. Если же строение повреждено, а не уничтожено договор действует до конца установленного срока, в размере разницы между страховой суммой, установленной договором, и величиной уплаченного страхового возмещения независимо от того, произведен ремонт строения или нет.

Сегмент страхования имущества физических лиц представляет сегодня большой потенциал с точки зрения роста страхового рынка, который сегодня не используется. По оценкам RAEX (Эксперт РА), в России застраховано лишь 10-20% имущества физических и юридических лиц [2]. Этот показатель в странах США и Западной Европы достигает 80-90%. В настоящее время имеются две разновекторные тенденции на страховом рынке недвижимости граждан. С одной стороны, все больше уменьшаются, в связи обострением кризисной ситуации в экономике, доходы граждан, и надобность в страховании имущества отходит на второй план. С другой стороны, тот же кризис вынуждает подумать о сбережении имеющейся недвижимости и защите имущества от потенциальных рисков при помощи страховки.

Согласно информации НАФИ (Национальное агентство финансовых исследований) 62% российских граждан в целом позитивно относятся к страхованию имущества [3]. По данным социологических опросов, ежегодно проводимых Центром стратегических исследований «Росгосстраха» в 2015 году застраховали свою недвижимость в самостоятельно выбранной страховой компании 15% собственников. Еще 2% семей застраховали свое имущество по муниципальной программе, где страховые взносы входят в квартплату [4]. Данный сектор страхования имеет наибольшее распространение в центральных регионах России, а особенно в Москве и Московской области, где каждое второе домовладение имеет полис имущественного страхования, тогда как, например, в Чукотском автономном округе застраховано лишь каждое сотое строение.

В числе потенциальных клиентов по страхованию недвижимости доминируют молодежь и люди среднего возраста с высшим и послевузовским образованием, а также средним уровнем заработка. Именно эта совокупность граждан лучше всего анализирует сложившуюся ситуацию и осознает, насколько для них остры риски, угрожающие наиболее ценному их имуществу.

Также важным фактором в стимулировании увеличения сегмента застрахованных объектов недвижимости граждан является большое число пострадавших в последние годы от стихийных бедствий строений, выплаты по которым вынужденно было принять на себя государство. Такое решение было принято в связи с тем, что в нашей стране у населения все еще сохраняется уверенность в получении помощи от государства и властей в случае наступления чрезвычайной ситуации. При этом нужно отметить, что инициатива руководства страны по возмещению убытков во время стихийных бедствий, не означает, что так будет всегда – ведь это значительные расходы для бюджета. Тем более, это касается единичных случаев: официально возмещать ущерб государственные органы не обязаны и делают это только в исключительных случаях.

Одним из факторов повышения уровня страховой защиты строений могло бы стать принятие закона об обязательном страховании недвижимости. Однако, эта инициатива сталкивается с некоторыми трудностями. Рассмотрим их более подробно.

1. Законодательные ограничения. Внедрение обязательного страхования имущества входит в противоречие с нормами права, определенными в Конституции и Гражданском Кодексе РФ. Из статьи 935 ГК РФ следует, что законодательно не возможно принудить граждан к страхованию собственного имущества, но предусматривается возможность ввода обязательного страхования ответственности владельцев имущества перед третьими лицами. Таким образом, для введения обязательного страхования строений граждан нужно внести поправки в Гражданский Кодекс РФ. Без этого можно осуществить лишь введение обязательного страхования ответственности владельцев имущества перед третьими лицами.

2. Неотрегулированные права собственности. Многие владельцы имущества не оформили должным образом документы на право собственности. Привидение в порядок документов на право собственности по всем объектам недвижимости может занять не один год. Отсутствие правоустанавливающих документов, оформленных в соответствие с нормами закона, может повлечь при наступлении страхового случая отказ в выплате.

3. Отсутствие инструментов принуждения и контроля. В нашей стране не определены контролирующие органы, которые (по аналогии с дорожной автоинспекцией в ОСАГО) могли бы осуществлять функции контроля исполнения закона об обязательном страховании строений. Таким образом, экономический эффект от введения обязательного страхования строений снизится в связи с необходимостью создания дополнительных контролирующих органов исполнительной власти.

4. Социальный протест, в связи с восприятием обязательного страхования как дополнительного налога. Если обязательное страхование строений будет восприниматься гражданами как инструмент дополнительного налогообложения, а не защиты их интересов, то введение данной меры может привести к социальному возмущению в обществе.

Таким образом, наилучшим вариантом повышения уровня проникновения страхования строений в массы, является стимулирование граждан к добровольному страхованию. Инструменты мотивации граждан к добровольному страхованию строений, используемые на государственном уровне, могут быть разнообразными: это и софинансирование при оформлении страховой защиты, и подготовка всевозможных привлекательных для населения федеральных и региональных программ страхования. Этот способ повышения доли застрахованных строений, не только не имеет вышеуказанных недостатков, но и обладает определенными преимуществами, такими как гибкость и повышение безопасности.

1. Гибкость. При эксплуатации строений существует множество различных рисков и использование добровольного страхования дает возможность варьировать как сумму страхования, так и конфигурацию рисков с учетом индивидуальных предпочтений.

2. Повышение безопасности. Тарифы страхования, применяемые страховщиками к объектам недвижимости с небольшой вероятностью наступления какого-либо страхового случая, заметно ниже, чем тарифы по объектам, где отмечается высокий уровень наступления рисков, а средства для предотвращения и снижения убытков отсутствуют. Это стимулирует собственников к повышению уровня безопасности своего имущества.

Так, в г. Москве с 1996 года действует муниципальная программа страхования жилья. Суть программы страхования состоит в стимулировании населения к добровольному страхованию недвижимости за счет софинансирования выплаты потерь при наступлении страхового случая из бюджета города. Этот факт стимулирует горожан к осуществлению страхования за счет:

- повышения уровня доверия населения к страхованию при участии муниципальных властей. Это сопровождается и повышенными гарантиями для граждан, так как в программе участвуют самые высоконадежные страховщики;

- повышения удобства за счет использования ресурсов городской инфраструктуры (застраховать имущество можно просто ежемесячно оплачивая страховой взнос по платежным документам на оплату жилищно-коммунальных услуг);

- доступности (софинансирование оплаты ущерба городским бюджетом понижает страховой тариф). В связи с вышеизложенным мы видим, что необходима реализация мер, направленных на стимулирование спроса на страхование строений.

Способствовать развитию рынка будут расширение практики страхования имущества физических лиц при финансовом участии органов государственной власти, популяризация страхования среди населения, продвижение программных продуктов страхования имущества граждан, в том числе через Интернет.

В условиях рыночной экономики производители, продавцы, покупатели действуют в рамках конкуренции самостоятельно. Их финансовое будущее потому является мало прогнозируемым и непредсказуемым. Решением данной проблемы занимается риск-менеджмент, т.е. система оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, появляющимися в бизнесе. Риском можно управлять, прогнозировать возникновение рискового события и вовремя принимать меры к снижению воздействия риска.

На сегодняшний момент наблюдается значительный интерес к проблематике анализа риска со стороны учёных-экономистов, предпринимателей и менеджеров. Это связано с трансформационными процессами в экономической и политической сферах в России в 1990-х годах, и с резким увеличением доли неопределенности в них. Система планового управления производством и сбытом, существовавшая в течение десятилетий, стала непригодной для адекватного реагирования на события во внешней среде, которые возникают и развиваются слишком быстро, чтобы можно было вовремя принять необходимые решения [1]. Таким образом, рыночная система экономических отношений, частью которой стала теперь и российская экономика, порождает новые, соответствующие ее условиям потребности и, соответственно, особый интерес к экономическому анализу рисков.

В современной литературе под риском понимают «возможность возникновения различного рода потерь (материальных, трудовых, финансовых) или получения дополнительных доходов по сравнению с запланированными показателями в условиях неопределённости» [2]. Согласно данной трактовке риск становится не только угрозой возникновения потерь на предприятии, но и возможностью получения дополнительных доходов.

По существу, риск – это угроза того, что владелец предприятия понесёт потери в виде дополнительных расходов сверх запланированных программой его действий, либо получит доходы значительно ниже ожидаемых.

Анализ основных подходов к сокращению негативного воздействия случайных событий и их производственно-финансовых последствий предполагает выделение ряда общих мероприятий по управлению риском. Подобный подход позволяет исследовать, как можно рационально поступить с определённым видом риска. К числу возможных процедур следует отнести:

1) Уклонение от риска – набор мероприятий, дающих шанс полностью избежать влияния тех или иных событий, неблагоприятных для хозяйствующего субъекта.

2) Сокращение риска – действия предприятия, способствующие сокращению негативных для неё последствий. Данная процедура предполагает, что фирма оставляет риски на собственной ответственности, поэтому её иногда называют принятием рисков на себя.

3) Передача риска – комплекс мер, позволяющих переложить ответственность за возникновение неблагоприятных последствий и возмещение последующего ущерба на другого субъекта [3].

Немаловажное значение в успешном управлении рисками предприятия имеет правильно разработанная стратегия. Согласно А. Томпсону и Дж. Стрикланду, «разработка стратегии – ориентированная на рынок и потребителя творческая деятельность, требующая таких качеств, как умение использовать рыночные возможности и покупательские потребности, чутьё на перспективные инновации, готовность к разумному риску и интуитивное понимание того, что нужно для роста и укрепления бизнеса» [4]. Процесс выбора стратегии управления рисками заключается в уяснении текущей стратегии, проведении анализа продукции, выборе стратегии фирмы и оценке выбранной стратегии. Кроме того, необходимо определить значение внешних и внутренних факторов реальной ситуации.

Согласно А. Томпсону и Дж. Стрикланду, к внешним факторам относят структуру и направления деятельности фирмы за последний период; возможности и перспективы, на которые была ориентирована фирма в данное время; размах деятельности предприятия и степень разнообразия производимой им продукции; отношение к внешним угрозам; совокупность недавних приобретений фирмы и продаж ею части своей собственности. Под внутренними факторами подразумевают цели фирмы; отношение к финансовому риску со стороны высшего менеджмента; уровень и степень концентрации в области НИОКР; критерии распределения ресурсов; стратегии отдельных функциональных сфер (производство, кадры, финансы, маркетинг).

Понимание текущей ситуации на предприятии важно для того, чтобы понять цели и задачи дальнейшего развития, а также определиться с наиболее рациональными методами антикризисного управления предприятием. Наиболее широко используемыми и эффективными методами предупреждения и минимизации рисков являются: страхование; диверсификация; резервирование средств; лимитирование; хеджирование; франчайзинг; дроп-шиппинг; приобретение информации о выборе и результатах и др.

Наиболее непредсказуемые по своим последствиям риски подлежат нейтрализации с помощью страхования, которое, по сути, является передачей риска. Стороной, принимающей риски, является страховая компания. Для уменьшения степени риска наиболее распространены два вида страхования: страхование имущества и страхование ответственности.

Диверсификация является одним их самых популярных методов минимизации рисков на предприятии, заключающийся в инвестировании финансовых средств в несколько видов активов, это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно между собой не связаны.

К примеру, диверсификация в строительстве предполагает два ключевых способа управления рисками – активный и пассивный. Активное управление состоит в составлении прогноза возможных доходов по основной производственно-хозяйственной деятельности от осуществления нескольких инвестиционных проектов. К примеру, активная тактика фирмы по продвижению строительной продукции предполагает, с одной стороны, мониторинг, изучение и реализацию наиболее прибыльных проектов, значительный захват доли строительного рынка со специализацией по однородному выпуску строительной продукции, а с другой стороны – быструю переориентацию с одного вида работ на другие, не исключая возможную передислокацию на новую территорию.

Пассивное управление строительной компанией подразумевает создание неизменного рынка объектов недвижимости с заранее просчитанным уровнем риска, а также стабильное сохранение своих позиций в отрасли. Пассивное управление отличается низкой оборачиваемостью средств и минимальным уровнем концентрации объёмов работ.

Резервирование средств (самострахование) присутствует абсолютно на всех предприятиях, будь то денежные резервы или материальные. Предприятие может учредить кэптивную страховую компанию в том случае, если страховой рынок не в состоянии удовлетворить потребности фирмы в защите собственных рисков. Одним из видов резервирования является создание кэптива, что позволяет предприятию определить уровень расходов на страхование исходя от собственного опыта и ожидаемого уровня убытков. По мнению Яроцкой Е.В., «это позволяет разрабатывать структуру тарифов и обеспечивать тем самым приемлемый уровень планирования затрат на покрытие рисков» [5]. Однако следует заметить, что организацию кэптивной страховой компании позволить себе может лишь крупное предприятие, у которого есть достаточно собственных средств для этого. В этом случае риски и резервные фонды остаются внутри промышленной группы, однако формально подобная страховая компания выступает в роли отдельного юридического лица.

Лимитирование – это установление разнообразных ограничений, т.е. предельных сумм расходов, объёмов продаж, размеров инвестиций и заёмных средств и т.д. Лимитирование является важным способом уменьшения степени риска и применяется хозяйствующими субъектами при реализации товаров в кредит, определении сумм вложения капитала, предоставлении займов. Так, например, ограничение размеров выдаваемых товарных кредитов одному покупателю позволяет минимизировать потери в случае невозврата долга.

Хеджированием называется процедура страхования риска от финансовых потерь путём переноса риска изменения цены с одного лица на другое. В настоящее время хеджирование выступает в роли операции, дополняющей обычную коммерческую деятельность торговых и промышленных предприятий, сущность которой определяется в страховании от потерь из-за неожиданных скачков рыночных цен. Хеджирование всех рисков – лучший способ полностью их избежать. На практике отдаётся предпочтение преимущественно выборочному хеджированию. «Если они [финансовые директора предприятий] считают, что курсы валют или процентные ставки изменятся неблагоприятно для них, то они хеджируют риск, а если движение будет в их пользу – оставляют риск непокрытым, что есть, в сущности, спекуляция»[6].

Под франчайзингом подразумевают способ реализации продуктов и оказания услуг, при котором независимый предприниматель (франчайзи) приобретает у головной компании (франчайзера, управляющего сетью подразделений) право реализации на рынке продуктов или услуг под ее торговой маркой и с использованием ее бизнес-практик. Суть франчайзинга заключается в том, что привлекаются лица, имеющие навыки управления бизнесом и желающие минимизировать риски благодаря сотрудничеству с известным партнером. Поскольку франчайзеру требуется меньшее количество менеджеров, сокращаются и общехозяйственные затраты, связанные с оплатой их труда, и прочие расходы, что высвобождает ресурсы фирмы для преодоления вероятных финансовых рисков. С позиции теории ресурсной ограниченности, предприятие прибегает к франчайзингу в случае недостаточности человеческих, финансовых или информационных ресурсов для полноценного функционирования на рынке. Кроме того, франчайзинг является способом выхода на рынок для компаний-новичков, которые не имеют достаточного капитала для быстрой экспансии.

В период экономического кризиса при формировании бизнес-проекта большая часть начинающих предпринимателей могут отказаться от неё из-за следующих опасений: товар может быть не востребован, аренда склада достаточно высока, возникновение трудностей с логистикой и т.д. С появлением теории Р.М. Кантер об электронной корпоративной культуре, не требующей, как прежде, административного контроля над сотрудниками и помогающей избавиться от многих сложностей в работе (ожидания спускаемого сверху плана, дополнительных согласований после принятия решений и пр.), в конце 1990-х годов возникает новая бизнес-модель продажи товаров по системе дроп-шиппинг, которая позволяет избежать большинства вышеперечисленных страхов при коммерческой деятельности в сети Интернет [7].

Дроп-шиппинг (англ. “drop shipping”) – прямая поставка, один из методов снижения предпринимательских рисков в сфере электронной коммерции. Дроп-шиппинг – это вид предпринимательской деятельности по реализации товаров фирмы-поставщика посредством дропшиппера, при этом товар напрямую от поставщика направляется к покупателю. Прибыль дропшиппера складывается за счёт разницы между ценой, которую он платит поставщику, и розничной ценой, по которой продаёт товар покупателю. Важно, что основные задачи, выполняемые продавцом, заключаются не в закупке и доставке товара, а лишь в поиске клиентов, обработке заказа, получении оплаты и передаче заказа поставщику.

C точки зрения маркетинга подобная схема позволят предпринимателю без особых первоначальных затрат выйти на любые рынки. Такой вид бизнеса требует минимального объема начального капитала для открытия бизнеса от дропшиппера. Помимо этого, предпринимательские риски у дропшиппера сводятся к минимуму. Оплата товара поставщику осуществляется им лишь после того получения предоплаты от покупателя. Можно обозначить следующие преимущества дроп-шиппинга: отсутствие потребности в складских помещениях; все проблемы, связанные с отправкой товара, берет на себя поставщик; возможность сотрудничества с любым количеством поставщиков одновременно на неограниченном количестве торговых площадок.

К числу методов минимизации риска следует отнести и приобретение информации о выборе и результатах. Информация играет важную роль при снижении степени риска. Предпринимателю довольно часто необходимо принимать рисковые решения в тех ситуациях, когда результаты инвестирования капитала не определены и основаны на ограниченной информации. Если бы предприниматель владел более полной информацией, то он мог бы сделать более точный финансовый прогноз и снизить риск.

Нужно отметить, что в процессе своей деятельности предприятие сталкивается с широким спектром рисков. Это значит, что управление риском должно обеспечивать целостную систему эффективных мер по снижению отрицательных последствий каждого компонента совокупности рисков, т.е. комплексно управлять портфелем рисков.

Идея управления риском не предполагает полного избавления от риска, поскольку достижение данной цели может быть слишком дорогим, если вообще возможным. Вместо подобной нереальной цели речь идёт о минимизации вероятных потерь предприятия. По существу защита от риска состоит не в том, чтобы сделать бизнес абсолютно безопасным, а лишь снизить риски до такого уровня, когда они перестают быть угрожающими. В этом и заключается концепция приемлемого риска, которая является базовой практически во всех мероприятиях по управлению риском.

Множество условий и факторов влияет на исход принимаемых людьми хозяйственных решений, действие многих из них предугадать очень сложно. Большинство решений в промышленности и торговле приходится принимать в условиях неопределенности. На современном этапе развития экономической науки значительное внимание уделяется исследованию, анализу и прогнозированию рисков, поскольку способность предвидеть последствия управленческих решений весьма необходимо для стабильного функционирования предприятия.

Как известно, одним из основных результатов деятельности любого предприятия является максимизация прибыли. С этой целью компании стремятся увеличить свою эффективность, иначе говоря, пытаются наладить процесс производства таким образом, чтоб при наименьших затратах получить максимальный результат, в основном денежный.

В данной статье возьмем для анализа страховые компании, которые специализируются на предоставлении продукта «страхование жизни». Выбор был обусловлен неразвитостью данного продукта на российском рынке, несмотря на его высокую рентабельность.

Целью данной работы является выявление тенденций развития продукта «страхования жизни» и повышения рентабельности страховых компаний.

Рейтинг страховых компаний

Страхование осуществляется на специальном рынке, который соответственно назван страховым. Продавцами услуг на нем выступают страховые компания. Они имеют лицензии на осуществление страхования, взаимного страхования, перестрахования. Покупателями на данном рынке являются физические и юридические лица, которые имеют потребности в защите своих активов, а точнее в быстром и качественном восстановлении их стоимости при наступлении кризисных событий. Объектом же является определенный интерес, к которому относится имущество и иные ценности, жизнь и здоровье, гражданская ответственность за причиненный кому-то ущерб.

На рынке страхования действуют 660 компаний, но основную долю занимают Топ-10 страховых компаний, которые приведены на диаграмме ниже (Рисунок 1). Их суммарный объем собранных страховых премий составляет 336 535, 8 млн. рублей, что составляет 65 % от всего рынка.

Рисунок 1. Доля топ 10 страховых компаний

Из графика хорошо видно, что доля первых трех компаний превосходит суммарную долю остальных 7 в данном рейтинге. [Рейтинговое агентство «РИАРЕЙТИНГ»: Рэкинг страховых компаний по объему страховых премий, собранных в I полугодии 2015 года].

Необходимо отметить, что одни страховые компании предлагают полный спектр страховых услуг, другие специализируются на одном продукте. В данном рейтинге выделяется «Сбербанк страхование жизни» тем, что данная компания, специализируясь только на одном продукте, сумела занять 8 место по собранным премиям на всем рынке страхования. В чем же главная причина успеха данной компании: привлекательность бренда или все-таки самого продукта? Для ответа на этот вопрос необходимо оценить рентабельность различных видов страховых продуктов с помощью коэффициента выплат, то есть отношения выплат к собранным прениям по основным продуктам. Подсчитаем коэффициент на основе данных Росстата [Федеральная служба государственной статистики: «Финансовый рынок»] за 2014 год и проранжируем список.

Полученные данные:

Данная таблица подтверждает предположение о высокой рентабельности продукта «страхование жизни» для страховых компаний. Но для увеличения его доли в страховом пакете необходимо заинтересовывать им потребителей, для которых соответственно доля выплат меньше.

Рентабельность страховых компаний и страховой деятельности

Как известно, в разные периоды времени и при разных рыночных конъюнктурах та или иная сфера хозяйственной жизни являлась наиболее востребованной. Соответственно и вся отрасль страхования бывает в какой-то период особенно прибыльной, а в какой-то нести убытки. Это связанно с экономическими циклами, природными катаклизмами, деловой активностью, склонностью к рискам, уровнем развития определенной страны и иными факторами.

Основной целью страховых компаний является получение максимальной прибыли. Прибыль компаний получается путем вычитания из страховых премий, страховых выплат и расходов на организацию производственной деятельности. Соответственно, достигнуть данной цели можно путем решения следующих задач:

1. Увеличение страховых премий.

Первое воздействие на данный показатель естественное: развитие научно-технического прогресса влечет за собой, как пример, удешевление производства машин, увеличение их продаж и, соответственно, продаж страховых полисов. Также к естественным причинам относятся вопросы, связанные с демографией. Вторая группа факторов условно названа «политико-экономическая» куда относятся следующее: принятие законов прямо или косвенно влияющих на страховую деятельность, изменение реальных доходов населения, международные кризисы, изменение геополитических отношений и многие другие. К третьей группе факторов относятся те, на которые влияет сама компания. Это может быть успешно проведенная маркетинговая компания, выгодное слияние или поглощение, выход на новые рынки и др.

2. Уменьшение страховых выплат.

Конечно, страховая компания прямо не может влиять на то, что произойдет страховой случай или нет. Но она может оценить степень риска в каждой конкретной ситуации и в зависимости от это варьировать денежные премии.

3. Повышение эффективности функционирования компании.

В данный пункт включает уменьшение затрат на привлечение и обслуживание 1 клиента. Это возможно путем компьютеризации обслуживания, увеличения производительности труда, использования более эффективных маркетинговых стратегий, увеличения внутренней эффективности работы компании и иного.

Рисунок 2. Коэффициент выплат

Еще один показатель, который позволяет характеризовать эффективность и прибыльность отрасли страхования является коэффициент выплат. Данный график (Рисунок 2) отражает отношение произведенных выплат к страховым премиям, за исключением ОМС. Как видно из графика, пиковой точкой за 2005-2015 год стал 2009 год, время финансового кризиса. Коэффициент выплат у компании «Ингосстрах» составил 46,7 %, что на 1 % больше, чем в среднем по России.

Соответственно, если из 100 % вычесть данный коэффициент, то получим какой процент от премий идет на обеспечение функционирования компании и включает прибыль. Приведем еще один график, чтобы отразить сколько у страховых компаний осталось денег после осуществления выплат (данный показатель откладывается по оси Y, млн. рублей).  Как видно из графика провал 2009 более сильный, чем на графике, отражающем коэффициент выплат. Это обусловлено тем, что не только росло количество выплат, но и уменьшилось число страховых премий.

Выводы:

Итак, подводя итоги, можно констатировать следующее: для развития продукта страхования жизни необходимо начать с увеличения осведомленности населения о самом продукте, его видах и преимуществах использования. При это стоит акцентировать внимание на налоговом вычете от государства при заключении договора, а также на возможности использовать полис в качестве инвестиционного инструмента. Так же стоит увеличить каналы сбыта услуги с помощью привлечения индивидуальных дистрибьютеров. Кроме этого, рекомендуется все больше разнообразить продукта, разделяя опции страхового полиса не только по возрастному принципу, а также учитывать профессию и семейное положение клиентов.

В период нынешнего кризиса, страховые компании должны, в-первую очередь, обращать внимание на свою платежеспособность. Рынок является высоко волатильным, поэтому следует инвестировать деньги клиентов в более надежные финансовые инструменты.

Существует ряд основных методов снижения предпринимательских рисков, таких как диверсификация, лимитирование, страхование, хеджирование и создание резервных фондов. В настоящее время наиболее эффективным методом воздействия на риск считается страхование, что говорит об актуальности данного вопроса.

Цель нашей статьи состоит в том, чтобы рассмотреть страхование предпринимательских рисков в современных условиях и предложить пути по его совершенствованию.

Предпринимательский риск − это угроза потенциально возможной утраты ресурсов при любых видах деятельности, связанных с использованием имущества, производством и продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке.

Страхование предпринимательских рисков – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страхование случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [1, с. 56].

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу [2].

В 2015 году на российском рынке страхования предпринимательской деятельности доля клиентов, довольных работой своего страховщика, увеличилась на 4% по отношению к 2014 году, и составила 85%. Это можно связать со своевременными выплатами страховых компаний за предпринимательские риски, предприятиям на сумму, которая устраивала страхователя.

Таблица 1 – Динамика общего объема страховых выплат и премий выплаченные страховыми компаниями за 2013-2015 гг., в млрд. руб.

Представленная таблица показывает, что темпы прироста страховых выплат в период с 2013 по 2014 г. снизились больше чем в 2 раза. В период с 2014 по 2015 г. объем страховых выплат незначительно увеличился. В период с 2013 по 2014 г. объем страховых премий так же сократился в 2 раза, но в следующий период с 2014 по 2015 г. наблюдается рост, что можно связать со снижением объема страховых выплат [3].

В 2014 г. объемы страховых выплат и страховых премий сократились вдвое, по сравнению с 2013 г., однако в 2015 г. они увеличились, но так и не достигнув предкризисных показателей. В 2016 г. размер страховых премий был установлен в размере от 23153 до 154851 руб., причем те предприниматели, у которых доход не превышает 300000 руб. будут платить минимальный размер страховых премий. Для предпринимателей, чей доход свыше 300000 руб., размер премии составит больше минимальной суммы [4].

Для того, чтобы страховая компания в дальнейшем увеличивала размер страховых премий, ей необходимо привлечь новую клиентуру, для этого страховым компаниям следует разработать более привлекательные условия для своих клиентов. В настоящее время страховые компании имеют ряд проблем, в связи с которыми страховая деятельность не может быть более востребованной. К таким проблемам можно отнести:

1. Низкий спрос на данный вид деятельности;
2. Слабое развитие страховых операций;
3. Короткий срок действия договора страхования.

Таким образом, в целях улучшения состояния работ страховых компаний, им стоит предложить улучшить качество обслуживания за счет индивидуального подхода к каждому клиенту, увеличить срок действия договора страхования для предпринимателей, а также уменьшить сроки  выплат при наступлении страхового случая.

Мы можем сделать вывод о том, что проблема страхования предпринимательских рисков на отраслевом уровне, на уровне организаций определенного вида экономической деятельности в теоретическом, методологическом и организационном аспектах на данном этапе не может быть полностью разрешена.

Страхование предпринимательских рисков, безусловно будет способствовать стабильному положению компаний в условиях современной экономики. Страхование будет поддерживать эффективность защиты предпринимателей в ходе хозяйственной деятельности, и обеспечивать положительное воздействие на экономику в целом.

В силу того, что в современных условиях экономической нестабильности предпринимательская деятельность особо сильно подвержена рискам,  дальнейшее исследование проблемы страхования предпринимательских рисков весьма актуально.

• аккумулированию инвестиционных ресурсов из различных источников с целью финансирования научных программ и инновационно-инвестиционных проектов;
• страхованию инвестиционных ресурсов, предназначенных для финансирования инновационной деятельности;
• реинвестированию средств, приобретённых в результате осуществления инновационной деятельности направленной на развитие научно-технического потенциала.

Эти задачи могут быть реализованы путем создания региональных фондов научно-технического развития и страховых компаний,

функционирующих под контролем территориальных органов управления. Создание страховых компаний, деятельность которых гарантируется местными органами, позволит привлечь в фонды средства частного и зарубежного капитала.

Важным аспектом привлечения средств для развития науки в регионах является мотивационная составляющая. Очевидно, что материальный эффект от присутствия на территории региона той или иной научной организации не всегда ощутим, а время от вложения капитала в научные исследования (особенно фундаментальные) до получения реально ощутимой прибыли вообще зачастую невозможно определить.

Фундаментом для создания и территориального размещения рыночной инфраструктуры инновационной сферы, требуется разработать специальную программу. Обязательными элементами которой будут: нормативно-правовая база, способствующая регулированию инновационной деятельности; организация научных инкубаторов, центров стандартизации и сертификации, сервисного обслуживания; развитие информационных связей; инновационные и инвестиционные банки, фонды страхования рисковых вложений капитала с целью формирование местных источников финансирования и др.

Важную роль в реализации программы и развитии инновационной деятельности в регионах играют не только государство и его структуры, но и негосударственные общественные объединения и организации, среди которых не малое значение играют страховые организации. Так как осуществление финансирования инновационной деятельности в современных условиях невозможно без специальных методов анализа и управления рисками. Функция управления финансовыми рисками приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий нейтрализации неопределенности и обеспечения стабильности в привлечении финансовых средств необходимых для осуществления инновационно-инвестиционных проектов.

В процессе реализации инновационной деятельности, требующей дополнительных источников инвестирования можно отказаться от привлечения финансовых ресурсов, характеризующихся высокой степенью риска, т.е. уклониться от него, что позволит полностью избежать потенциальных потерь, связанных с ненадежными источниками финансирования, но с другой стороны, это не позволяет получить положительного финансового результата при реализации инновационно-инвестиционных проектов.

В этом случае наиболее оптимальным решением является страхование сделок, связанных с привлечение высоко рисковых инвестиционных финансовых ресурсов. Это позволит, предусмотреть обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации недополученных доходов в результате полученных дополнительных расходов лица, в пользу которого заключен договор страхования, в результате наступления страхового случая обусловленного в договоре страхования. Страховым случаем могут быть признаны такие события как: банкротство; непредвиденные расходы; неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; понесенные застрахованным лицом судебные расходы; иные случаи с вязанные с негативными последствиями для страхователя в момент совершении финансовых сделок при осуществлении инновационной деятельности.

Новый способ, но получивший на сегодняшний день наибольшую популярность в страховании покрытию возможных потерь связанных с финансовыми рисками, появившийся в России с развитием рыночных отношений, является хеджирование. В общем виде хеджирование можно определить как страхование цены товара от риска, либо нежелательного для продавца спада, или невыгодного приобретателю роста, путем создания встречных валютных, коммерческих, кредитных и иных требований и обязательств. Таким образом, хеджирование используется в инновационной деятельности с целью страхования прогнозируемого уровня финансового результата от привлеченных инвестиционных источников за счет передачи риска другой стороне.

В зависимости от вида финансовых сделок выделяют соответственно несколько видов хеджирования финансовых рисков.

- Хеджирование с использованием опционов

- Хеджирование с использованием фьючерсных контрактов

- Хеджирование с использованием операции «своп».

Хеджирование как метод нейтрализации финансовых рисков в отечественной практике все большее обретает значимость применения в процессе управления финансовыми рисками по причине достаточно высокой его надежности.

Еще одной возможностью снизить финансовые риски компания, является установка и использование внутренних финансовых нормативов в процессе разработки программы исполнения определенных финансовых операций или финансовой деятельности компании в целом

Однако практика регионов с инновационно-инвестиционной инфраструктурой имеет серьезные недостатки, главный из которых -комплексность принятых решений. Организационные элементы не охватывают значительную часть тех функций, выполнение которых определяет эффективность инновационной и инвестиционной деятельности в условиях рыночной экономики (патентно-лицензионная работа и защита прав на интеллектуальную собственность, венчурное финансирование, страхование рисков и др.). Формирование многих элементов инфраструктуры осуществлялось по линии различных ведомств и организаций, и поэтому между ними пока нет соответствующего взаимодействия и сотрудничества. Действующие элементы инфраструктуры распределены по территории России неравномерно. Материально-техническая база инфраструктуры, особенно в части производственных площадей и оборудования, которые можно было бы предоставлять для реализации инновационных проектов, развита слабо и не отвечает современным требованиям

Рынок страхования в нашей стране развивается достаточно динамично и способен опережать показатели роста в большинстве ведущих стран. С применением цивилизованных форм, российское страхование использует страховые продукты, которые не только не уступают зарубежным аналогам, но и выглядят предпочтительнее по многим критериям.

Классификация играет большую теоретическую и практическую роль в страховой деятельности, так как оказывает влияние на осуществление надзора и контроля над деятельностью страховой компании, формирование страховых резервов, лицензирование страховой деятельности, организацию сбора данных статистики для расчетов тарифных ставок, политике страхования в маркетинговой деятельности и других немаловажных аспектах.

Дадим определение классификации в страховании. Классификация в страховании – это научное деление страхования на систему звеньев по определенным признакам, взаимосвязанным между собой. Признаками в страховании по классификационному аспекту выступают такие категории, как формы проведения, объекты страхования, род опасности и так далее [1, с. 49].

Проанализировав выводы многих авторов, например, таких, как Сплетухов Ю.А., Ермасов С.В., Щербаков В.А., Архипов А.П, Рассолова Т.М., Балабанов И.Т. и других, и рассмотрев каждую классификацию по видам страхования отдельно, можно составить обобщенную классификацию страхования, которая делит категорию страхования на два вида: личное и страхование имущества и ответственности. Вторая группа включает в себя перестрахование и страхование финансовых рисков.

Рассмотрим разделение в страховании по историческому признаку, другими словами, в зависимости от появления и становления того или иного вида в деятельности страхования. По данному признаку страхование делится на следующие виды [2, с. 328]:

-          морское страхование (XV в.);

-          личное страхование (тонтина) (XVI в.);

-          страхование ответственности, от несчастных случаев, краж (XIX в.);

-          автострахование, страхование авиационных и космических рисков (XX в.).

Говоря о классификации страхования по историческому признаку, отметим, что такое разделение не может быть окончательным, так как в ходе научно-технического развития общества проявляются новые и совершенствуются уже ранее созданные виды деятельности, а риски усложняются и видоизменяются. Такая тенденция говорит о том, что им должны соответствовать новые виды страхования.

По признаку территориальности, организационно-правовой форме страховых компаний и способам страхования, страховую деятельность можно разделить на организационные группы. Наглядно рассмотреть классификационные группы и признаки позволяют рисунки 1 и 2.

Рисунок 1. Классификационные группы в страховании ([3], [4])

Рисунок 2. Классификационные признаки в страховании ([3], [4])

Отметим, что Гражданский Кодекс Российской Федерации (далее по тексту ГК РФ) внес изменения в принятую классификацию о страховании на основе Закона Российской Федерации от 27.11.1992 года № 4015-1 (ред. от 03.07.2016 года) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее по тексту Закон № 4015-1) [6, п.9 ст.32].

На основе Закона № 4015-1, вместо трех отраслей выделено только две: личное страхование (жизни и здоровья) и имущественное (в которое, на сегодняшний день, входит и страхование ответственности) [6].

Дадим определение каждому виду страхования.

Личное страхование представляет собой страховую защиту граждан и укрепление семейного благосостояния. Данная категория выступает в форме защиты от рисков, которые могут угрожать жизни человека, его здоровью и трудоспособности.

Имущественное страхование, как отмечалось ранее, представляет собой отрасль страхования, в которой объект отношений – это имущество в различных видах и его интересы.

Страхование ответственности сравнительно молодая отрасль в страховании (около 110 лет), данный вид предназначен для компенсации любого ущерба, который был причинен застрахованному третьему лицу. Под гражданской ответственностью понимается обязательное возмещение ущерба, нанесенного одним лицом – другому [7, с. 596].

Страхование финансовых рисков – это страхование риска по потере прибыли или неполучении дохода ввиду всевозможных причин. Предприятию или физическому лицу, которое заключает договор страхования от финансовых рисков, гарантируется защита от всевозможных угроз, причем как внезапных, так и систематических [8, с. 38].

Перестрахование – это особая деятельность по защите одним перестраховщиком (страховщиком) интересов имущества другого перестраховщика (страховщика), связанных с принятыми обязательствами по выплате страхования, на основе страхового договора. Сторонами договора перестрахования выступают профессиональные страховщики [9, с. 53].

Отметим, что по форме проведения страхование может быть добровольным и обязательным. Добровольное страхование осуществляется на основе свободного принятия решений о страховании, а также данный вид регулируется договором, который заключается между страховщиком и страхователем. В договор страхования могут вноситься дополнения и исключения в основные правила.

Обязательное страхование является полностью противоположным добровольному страхованию, так как проводится в силу закона и не зависит от волеизъявления сторон. Также, страхователь обязуется заключить договор со страховщиком в силу закона или в силу договора [10, с.64].

Таким образом, классификация в страховании – это система разделения страховых услуг на основе определенных критериев. Критерии могут отличаться, с их отличием меняется и сама система разделения оказываемых страховых услуг. Классификационные признаки помогают систематизировать риски, объекты и условия страхования, предложив востребованную и гибкую систему планирования, организации и анализа отношений в страховании, с целью достижения наиболее высокого результата и государственного контроля.

Имущественное страхование также имеет определенную классификацию, которая распространяется на имущество физических и юридических лиц. Данная классификация представлена на рисунке 3 [3, 4].

Рисунок 3. Виды имущественного страхования

Рассмотрим каждый вид имущественного страхования более подробно. Специфическое имущественное страхование подразумевает под собой обязанности страховщика по выплатам страхования в размере частичного или полного возмещения ущерба, который был нанесен объекту страхования, другими словами, интересам имущества застрахованного лица. Такие интересы связаны с владением, пользованием и распоряжением имуществом, по причине уничтожения или повреждения имущества, которые не попадают в иные вышесказанные виды.

Страхование средств наземного транспорта (например, автомобили, поезда) определяет обязанности страховщика по выплатам страхования в размере частичного или полного возмещения ущерба, который был нанесен объекту страхования, то есть имущественным интересам, связанным с распоряжением, пользованием и владением средством транспорта, ввиду повреждения, кражи или угона наземного транспорта [12, с. 85].

Страхование средств воздушного транспорта включает в себя обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичного или полного возмещения ущерба, который нанесен объекту страхования, то есть имущественным интересам страхователя, связанных с владением, распоряжением и пользованием воздушным транспортным средством, вследствие уничтожения или повреждения, с учетом компонентов, находящихся внутри транспорта, мебель, мотор и других составляющих.

Страхование средств водного транспорта подразумевает под собой такой же механизм, как и для страхования наземного и воздушного транспорта, с учетом внутренних составляющих судна, например, оборудование, компоненты, мебель и другие элементы.

Страхование грузов включает в себя обязанности страховщика по выплатам страхования в размере частичной или полной компенсации ущерба, который причинен объекту страхования или имущественным интересам страхователя, связанных с владением, распоряжением и пользованием, по причине кражи, пропажи, уничтожения или повреждения груза, товаров, багажа, вне зависимости от способа его транспортировки.

Заключительным видом имущественного страхования является страхование финансовых рисков, включающее в себя обязанности страховщика по выплатам в размере полного или частичного возмещения потери доходов страхователя, которые вызваны по таким причинам как: банкротство, остановка производственного цикла, безработица, валютные риски, неисполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, непредвиденные расходы, понесенные страхователем судебные издержки и другие события, которые возможны при страховании [13, с. 395].

Гражданский Кодекс Российской Федерации разделяет страхование имущества на три группы по видам рисков, от которых могут быть застрахованы следующие имущественные интересы [5]:

-     риск гибели (утраты), недостачи или повреждения некоторого имущества [5, ст. 930];

-     риск убытков от предпринимательской деятельности ввиду нарушения обязательств контрагентами предпринимателя – предпринимательский риск [5, ст. 929];

-     риск ответственности по некоторым обязательствам, которые возникли по причине вреда для жизни или имуществу других лиц, то есть риск гражданской ответственности [5, ст. 931 и ст. 932].

Следует отметить, что рассмотренная нами классификация выступает основой для разработки всех существующих наименований страховых услуг на постсоветском пространстве. К преимуществам можно отнести возможность выбора лицом страхования на предусмотренный конкретный случай. Решающим фактором является сам объект страхования, от которого и зависят такие условия как перечень самих страховых случаев, сумма средств, наличие премии, срок предполагаемого действия договора.

Таким образом, в статье была рассмотрена классификация имущественного страхования, которая представляет собой систему разделения страховых услуг с использованием определенных критериев. В состав имущественного страхования входит страхование гражданской ответственности, страхование имущества физических и юридических лиц и страхование предпринимательских рисков. Нами были выделены такие виды имущественного страхования, как страхование грузов, финансовых рисков, средств воздушного, водного и наземного транспорта, а также специфическое имущественное страхование.

В процессе формирования рыночной инфраструктуры аспекты страхования хозяйственной деятельности приобретают особое значение. Страхование влияет на развитие и повышение инвестиционных возможностей, а также на увеличение благосостояния нации. Без точной регламентации и без обдуманных законодательных актов, определяющих порядок организации и деятельности страховщиков, успешное развитие рынка страхования невозможно.

Основой экономического порядка в страховании выступает законодательство. Государство осуществляет управление над процессами, происходящими в страховании, путем принятия правовых норм и обеспечением надзора за их соблюдением, с помощью специально уполномоченных органов.

Нормативно-правовая база страховой деятельности в Российской Федерации включает общее законодательство, специальное законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

Главное место в регулировании и контроле страховых отношений занимает Гражданский Кодекс Российской Федерации (далее по тексту ГК РФ) глава 48 «Страхование», в статье 930 которого содержится информация об имущественном страховании [1].

Не менее важное место в регулировании страховых отношений занимает Закон РФ от 27.11.1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Данный Закон содержит основные положения по категории страхование, определяет требования к участникам страховых отношений и их субъектам, регламентирует вопросы по организации и надзору за субъектами в страховой деятельности [2].

В ГК РФ (часть вторая) в главе 59 рассматриваются обязательства по причинению вреда, в результате несчастного случая. В данной главе содержится информация по возмещению ущерба, об ответственности лиц за причиненный вред имуществу или жизни.

Одним из основных законов по страхованию вкладов является Федеральный Закон от 23.12.2003 № 177 – ФЗ (ред. от 13.07.2015 года) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В Законе содержится информация о принципах страхования банковских вкладов, их участников, о размерах возмещения по вкладам, порядке выплат страхового возмещения и агентств по страхованию вкладов [3].

Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5.08.2000 года содержит статью 263, в которой содержится информация о расходах на обязательное и добровольное страхование имущества [4].

В области туризма по имущественному страхованию основным законом является Федеральный Закон от 24.11.1996 года № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации», где в статье 17 даются основные положения о добровольном страховании имущественных интересов туристов (форме договора, прав и обязанностей туриста и туроператора) [5].

Отметим, что страховые правоотношения контролируются правовыми актами, которые предусматривают меры социальной защиты по обязательному государственному страхованию жизни, здоровья и имущества определенных категорий граждан (судьи, военнослужащие и другие), например, Федеральный Закон от 27.05.1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» [6].

Основные правила и нормы, которые регулируют вопросы по обязательному страхованию пассажиров, отражаются в транспортных кодексах и уставах Российской Федерации. Это, например, «Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации» от 30.04.1999 года № 81-ФЗ [7].

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) регламентируется основным Федеральным Законом от 25.04.2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности транспортных средств» [8]. В законе содержатся основные принципы страхования, правила, страховые суммы, базовые ставки и коэффициенты страховых тарифов, а также сроки действия договора.

Информация о страховании ответственности заемщика и заложенного имущества содержится в Федеральном Законе от 16.07.1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». В данном Законе определены основные положения по страхованию заложенного имущества, страхованию ответственности заемщика и страхованию финансового риска кредитора [9, ст. 31].

Помимо основных законов, касающихся страховой деятельности, существуют различные положения Правительства Российской Федерации, которые регулируют вопросы в страховании. Это, например, Постановление Правительства Российской Федерации от 22.11.1996 года № 1378 «Об утверждении Правил оформления документов для получения страхового возмещения и предварительной выплаты по договору обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу пассажиров» [10].

Еще одним примером может служить постановление Правительства РФ от 20.12.2012 года № 1344 «Об утверждении предельных (минимальных и максимальных) значений страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров» [11].

Большое значение в регулировании имущественного страхования играют и международные соглашения, такие как международное соглашение по страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств по системе «Зеленая карта», Римская Конвенция, принятая 7 октября 1952 года «О возмещении вреда, причиненного иностранными воздушными судами третьим лицам на поверхности земли» [12].

Проанализировав основные нормативно-правовые акты и постановления, необходимо рассмотреть договор страхования и его основные положения. В ГК РФ не дается конкретного определения договору страхования, но существуют определения личного и имущественного договора. Так, в ГК РФ содержится основная информация по договору имущественного страхования, которая подразумевает под собой имущественные интересы [1, ст. 929].

Имущественный договор страхования – это когда одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор, выплатить страховое возмещение в пределах определенной страховой суммы [13, с.112].

Прямого указания на публичность в имущественном договоре не существует. В ГК РФ говорится о том, что если не соблюдается письменная форма договора страхования, то договор будет не действителен с момента его заключения [1, ст.167].

Договор может быть составлен в одном экземпляре, при условии, что страховщик выдает страхователю страховой полис, подписанный страховщиком [14, с.262].

Существуют определенные условия заключения договора страхования, при которых между страховщиком и страхователем должны быть достигнуты следующие соглашения: об определенном имуществе (объекте страхования), о характере события (страховом случае), о размере страховой суммы и сроке действия договора [1, ст.942].

Последовательность операций по заключению договора страхования имущества включает в себя несколько этапов.

На первом этапе оцениваются возможные риски при наступлении неблагоприятного события.

На втором этапе определяется выбор страхового тарифа из представленных вариантов.

На третьем этапе между страховщиком и страхователем согласовывается страховая сумма и франшиза, то есть та сумма, которая не будет возмещаться страховщиком, сверху страховой суммы.

На четвертом этапе рассчитывается сумма страхового взноса и заключительным шагом выступает анализ объекта страхования с учетом его изначального вида и повреждением в результате наступления неблагоприятного события [15, с. 9].

Таким образом, мы рассмотрели основные нормативно-правовые документы, которые регулируют деятельность в отношениях страхования, а также этапы заключения договора страхования.