Электронная коммерция в современном мире является наиболее перспективным направлением коммерческой деятельности, которое приводит к развитию автоматизации большинства бизнес-процессов и повышению эффективности работы отдельных предприятий и экономики в целом. Электронная коммерция — это сфера экономики, которая включает в себя все финансовые и торговые транзакции, осуществляемые при помощи компьютерных сетей, а также бизнес-процессы, связанные с проведением таких транзакций. Важным инфраструктурным аспектом электронной коммерции является система электронных взаиморасчётов или электронные платёжные средства. Чтобы лучше понять проблемы и перспективы электронных платежных систем, имеет смысл рассматривать не только уже существующие системы, но и возможные будущие нововведения.

Более двадцати лет назад традиционные денежные средства перестали быть единственным способом оплаты, их стала замещать новая система платежей – электронная система. Некоторые смотрят на перспективу развития электронной системы с восторгом, рассматривая ее, как способ повышения эффективности экономики. Другие опасаются ее подъема, ожидая, что это станет еще одним способом контроля личной жизни граждан, а также угрозой безопасности личного имущества.

Актуальность исследования заключается в том, что из-за стремительного развития электронной торговли в последнее десятилетие, вопрос оплаты через открытые сети стал очень важным. Электронные платежные системы (ЭПС) должны обеспечить людей необходимой инфраструктурой для облегчения платежей. ЭПС являются неотъемлемой частью дальнейшего глобального развития торговли и предпринимательства.

Целью исследования является выявление основных преимуществ и недостатков разных систем электронных платежей.

В соответствие с указанной целью были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть особенности развития основных механизмов электронных платежей.
2. Провести сравнительный анализ использующихся механизмов ЭПС для выявления сильных и слабых сторон.
3. Проанализировать возможности современных электронных платежных систем.

В ходе данного исследования применялись следующие методы:

• Исторический метод (позволил охарактеризовать особенности развития электронной платежной системы)
• Изучение и обобщение (позволил исследовать существующие механизмы электронных платежных систем)
• Сравнительный метод (позволил выявить специфику разных ЭПС)

Научная новизна исследования заключается в том, что в результате сравнительного анализа всех существующих электронных платежных систем были выявлены сущностные характеристики различных способов электронных платежей, а также предложены способы совершенствования ЭПС.

Основная часть

Существующие механизмы оплаты можно условно разделить на две группы: электронные наличные средства и кредитные/дебетовые системы. Электронная валюта похожа на обычные наличные деньги, она имеет ту же ценность, только представлена в «электронном мире». Отличиями выступает принцип эмиссии – если традиционные бумажные деньги выпускаются госбанками государств, то электронные средства платежа выпускаются частными компаниями (в настоящее время это, как правило НКО). Для удобства пользователей стоимость электронных средств платежа обычно приравнивается к традиционным валютам. Кредитно-дебетовые системы, напротив, представляют деньги в цифровом значении на банковских счетах, и эти цифры передаются между сторонами по компьютерным сетям. В научной среде ещё ведется полемика по вопросу, стоит ли относить электронные платёжные системы на основе счетов и пластиковых карт к электронным деньгам. Интернет-банкинг стоит особняком, потому что денежные переводы в рамках него учитывают перемещения между контрагентами традиционных денежных средств только в электронной форме (по информационным каналам). Электронную валюту можно разделить на системы, поддерживающие смарт-карты, и те, что существуют только в онлайн-среде. Их можно назвать “онлайн-наличные” или “веб-наличные” [1]. Предоплаченные карты и электронные кошельки могут быть также включены в эту категорию. Теперь, когда мы классифицировали платежные системы, можно рассмотреть каждую из них более подробно.

1)    Банковские карты с магнитной полосой

Первым этапом эволюции физической платежной системы в электронную стала банковская платёжная карта. Сегодня она пользуется огромной популярностью среди населения планеты [3]. Кредитные и дебетовые карты являются огромным шагом в будущее, на их основе можно спрогнозировать жизнеспособность следующего поколения системы платежей, например, смарт-карт. На сегодняшний день информация о карте считывается с помощью автоматизированных кассовых машин, банковских систем. Эта система проста в использовании и применяется повсеместно. Пока она поддерживает существующие сети и терминалы, нет необходимости в создании новых аппаратных средств или целой инфраструктуры. Все, что нужно – отслеживать новые учетные записи.

2)    Системы на базе электронной почты.

Электронная почта является по своей сути небезопасной средой. Тем не менее, фактическая безопасность платежей остается актуальной и может быть разделена на две основные проблемы: безопасность на уровне транзакций и аутентификации пользователей. Первая касается охраны платежа при транспортировке. Эту проблему легко можно решить с помощью 128-битного шифрования данных в защищенных сокетах (SSL), это считается достаточным способом защиты даже для крупных сумм. Аутентификация более масштабная и часто встречающаяся проблема, поэтому использование электронной почты в качестве платежной системы не будет безопасно еще некоторое время.

3)    Смарт-карты.

Смарт-карты можно представить в качестве “кредитной карты” с “мозгом”, в которую встроен маленький компьютерный чип. Эта карта-компьютер может быть запрограммирована на выполнение определенных задач и хранить информацию. Смарт-карты в настоящее время используются в телефонах, транспорте, банковском деле, здравоохранении, и в Интернете. Они считаются электронной валютой, т.к. деньги в данном случае представляются как номер на карте. Можно сказать, что они действуют как электронный кошелек. Преимущества смарт-карт:

• они более надежны, чем карты с магнитной полосой;
• могут хранить в сотни раз больше информации;
• их труднее подделать;
• могут быть одноразовыми или многоразовыми;

могут выполнять несколько функций из-за их совместимости с портативными электронными устройствами, такими как телефоны, КПК и ПК.

4)    Электронные деньги.

Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денег на техническом устройстве, используемое для осуществления платежей не только эмитенту, но и в адрес других участников [2]. Есть два вида электронных денег: опознаваемые и анонимные. Опознаваемые электронные деньги легко отслеживаются. А анонимные абсолютно безывестны и требуют создания слепой подписи. Процесс слепого подписания является модификацией традиционной цифровой подписи.

Будущее электронных платежных систем – RF-Идентификаторы

Технология RFID (Radio Frequency Identification — радиочастотная идентификация) – это технология, которая основана на использовании радиочастотного электромагнитного излучения. Радио штрих-код встроен в миллиарды различных вещей, которые посылают радиосигналы о наличии и своем местоположении. Они не могут связываться друг с другом напрямую, но могут обмениваться информацией через базовые станции, которые отправляют и получают информацию. Эти устройства представляют собой крошечные микрокомпьютерные системы. Сейчас они используются в магазинах розничной торговли, обеспечивают абсолютную точность о количестве и местоположении товара. С помощью этой технологии можно будет проходить через терминал и оплачивать покупки и услуги, с помощью карты, которая никогда не покидает вашего кармана. Все, что терминал должен сделать, это получить импульсы, испускаемые радио штрих-кодами на каждой покупке и послать сигнал на карту в вашем кармане. Очевидно, что есть много деталей, касающихся безопасности, которые необходимо решить, но это малость по сравнению с тем, что такой способ может стать следующим шагом в развитии электронных платежных систем. У такой системы есть огромный потенциал стать простой и удобной в использовании на столько, что она может заменить все имеющиеся ЭПС, да и к тому же большая часть инфраструктуры уже есть, а основой такой системы могут быть кредитно-дебетовые карты и электронные деньги.

Иллюстрируя тенденции развития ЭПС статистикой, следует отметить фрагментарность данных – в большинстве случаев годовой оборот является коммерческой тайной, поэтому исследователям приходится выстраиваться рейтинг по косвенным признакам, как например по количеству упоминаний той или иной ЭПС, либо по доле обслуживаемых интернет-магазинов (для платёжных шлюзов).

По данным исследовательского центра MARC на конец 2015 года лидером среди платёжных шлюзов, позволяющих оплатить онлайн-покупку с помощью широкого спектра ЭПС, является  Яндекс.Касса – более 24 % интернет-магазинов Рунета принимают плтежи с её помощью, второй крупный игрок – Robokassa (20%). Далее с большим отрывом следуют  российских сайтов, принимающих онлайн-платежи за товары и услуги. Всего таких сайтов 88 тыс. Наиболее популярное платежное решение — “”, которую на конец 2015 года использовали 24% сайтов. Следом идут, Interkassa (5% российских сайтов, принимающих онлайн-платежи за товары и услуги), Unitpay (4%) и RBK Money (3%). Среди конкретных электронных средств платежа сложно выделить статистику, базирующуюся на объективных показателях, но с уверенностью можно заявить, опираясь на консенсус-анализ ряда экспертов, что наиболее популярными по использованию являются Яндекс.Деньги и Qiwi, работающие с российской валютой, а также Webmoney и PayPal, позволяющие проводить платежи в международном масштабе. Однако все они уступают по распространенности платежей в Интернете банковским картам.

Объем рынка онлайн-платежей, по данным Российской ассоциации электронных коммуникаций, составил в 2015 году 588 млрд руб.

Заключение

Рассмотрев разные электронные платежные системы, можно заметить, что каждая из них обладает своими преимуществами и недостатками. Системы на базе аккаунтов удобны в использовании и имеют огромный охват, но не имеют такой ​​же свободы и анонимности как физические наличные средства.

Значительное влияние на развитие электронных платёжных систем оказывает политика государства, так благодаря принятию законодательных актов о национальной платёжной системе в РФ значительно снизились возможности анонимных денежных переводов. Это связано с противодействием незаконной деятельности и серым схемам отмывания денежных средств. В отличие от них, электронные валюты обеспечивают эту свободу, но не дотягивают, когда дело доходит до реализации своих систем без большого количества накладных расходов и изменения инфраструктуры. Системы, которые пользуются наибольшим успехом, те, которые не заставляют потребителя кардинально изменять свои привычки и осваивать что-то совершенно новое. К таким можно отнести кредитные и дебетовые карты, поэтому на данный момент времени они наиболее жизнеспособны. Можно с уверенностью сказать, что технологии не стоят на месте, и очевидно, что и в будущем будут продолжать двигаться в направлении ликвидации физических средств оплаты.

Такое определение нельзя считать совершенным, поскольку оно основывается исключительно на техническом аспекте, в то время как однобокость изучения этого феномена с позиции описания технической модели функционирования не позволяет ни определить экономическую сущность криптовалюты, ни нормативно урегулировать процедуры эмиссии и обращения.

В результате чего возникает закономерный дисбаланс − технические новации  на данном этапе опережают развитие законодательства, которое регулирует отношения субъектов в сфере платежей.

Итак, на современном этапе особую актуальность приобретает вопрос определения правового статуса и сущности виртуальных валют.

Дальнейшее развитие глобальных технологий, всеобщая компьютеризация привели к тому, что использование только электронных денег для операций в Интернете оказалось недостаточным. В 2008 году аноним под псевдонимом Сатоси Накамото впервые описал принцип работы платежной системы в виде одноранговой сети, в 2009 году она была представлена им в Интернете, как открытый код программы-клиента Bitcoin [2].

Так появился новый экономический феномен − виртуальная валюта, которая со временем получила название «криптовалюта». На современном этапе, кроме Bitcoin, появились и другие криптовалюты − Lifecoin, Рeercoin, Primecoin, Freicoin, Namecoin, QuarN, WebMoney, Ripples, Stellar Nxt, Dogocoin, PPCoin и другие. На сегодня их насчитывается более 500 [3]. Однако Bitcoin остается самой распространенной криптовалютой.

Техническая архитектура криптовалюты представлена пиринговой (англ. peer-to-peer, Р2Р  – от партнера к партнеру) системой или сетью равноправных участников, фундаментальной концепцией которой является блокчейн  (англ. Blockchain) − распределенная база данных, где список записи не прерывается, а последовательно увеличивается. Новые записи «привязываются» к старым и подтверждаются за счет криптографических алгоритмов [4].

Для работы такой системы не нужен центральный банк, который бы регулировал транзакции и объем циркулирующей валюты; транзакция с криптовалютой завершается, когда компьютеры сети решают поставленную задачу, а тот компьютер, который закончил расчет, получает вознаграждение в виде определенной суммы в криптовалюте [5].

Однако финансово-правовая сущность криптовалют до сих пор не имеет однозначного определения, поскольку официально не закреплен правовой статус таких валют, не существует официального курса биткойнов или других криптовалют относительно национальных валют. Их курс определяется в ходе торгов на виртуальных Bitcoin-биржах и обменных площадках. Такое положение обусловлено новизной правоотношений по обращению криптовалюты, рисками их использования и проблемами безопасности.

Определение криптовалюты зависит от ее положения в законодательстве разных стран, которое существенно отличается. Криптовалюту относят и  к электронным деньгам, и к денежному суррогату, и к виртуальной валюте, и к биржевому активу.

Основной проблемой, с которой связан оборот криптовалюты, является определение ее финансово-правовой сущности, то есть решение вопроса: криптовалюта − это новый вид электронных денег, образовавшийся благодаря развитию технологий высокоскоростной передачи информации, или денежный суррогат, который является временным экономическим феноменом и не имеет дальнейших перспектив существования?

Именно от решения этого вопроса зависит направление дальнейшего правового регулирования криптовалюты и их правового статуса: если криптовалюта − это электронные деньги, то дальнейшее развитие правового обеспечения обращения электронных денег в России должно учитывать и особенности криптовалют и их обращения как специфического вида таких средств; если же криптовалюта − денежный суррогат, то необходимо запретить их оборот на территории Российской Федерации во избежание негативных последствий использования такого суррогата.

На современном этапе отношение в РФ к криптовалюте жесткое и безапелляционное. Сделки с использованием виртуальных валют рассматриваются как осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии отмывания доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

В письме Центрального банка РФ «Об использовании при совершении сделок виртуальных валют, в частности Bitcoin» от 27 января 2014 определено, что из-за отсутствия обеспечения и юридически обязанных субъектов операции с виртуальными валютами являются спекулятивными [5].

Подчеркивается, что через анонимный характер деятельности по выпуску криптовалюты неограниченным кругом субъектов, физические и юридические лица могут быть не нарочно вовлечены в преступную деятельность [5].

Несмотря на запрет криптовалюты, их оборот в виртуальном пространстве продолжает расти. Длительный период существования, темпы роста объемов и повышение курса к основным валютам с почти нулевой отметки до сотен долларов за единицу криптовалюты не позволяют игнорировать её существование.

Хотя использование криптовалюты основывается не на физических свойствах (например, как у золота), а на математических, валюта имеет ценность как форма денег и выполняет функции денег − служит для накопления, оплаты или определения стоимости, и цена на нее определяется равновесием спроса и предложения.

Во-первых, криптовалюта является деньгами, которые хранятся в компьютерной памяти, управление которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства; во-вторых, электронное хранение денежной стоимости криптовалюты осуществляется с помощью технического устройства; в-третьих, они являются новым средством платежа, позволяют осуществлять платежные операции и не требуют доступа к депозитным счетам, то есть фактически криптовалюта − это новый вид электронных денег [6].

Криповалюты на современном этапе являются частью объективной реальности, запрещать их обращение − только создавать почву для развития теневого бизнеса с помощью новейшего финансового инструмента. Поэтому обращение криптовалюты в России требует законодательного урегулирования.

На наш взгляд, законодательство, регулирующее оборот электронных денег в РФ, должно содержать нормы, которые определяли правовой статус криптовалюты и регулировали их обращение как специфического вида электронных денег.

Юридический запрет на использование криптовалюты не сдержит процессы ее применения, а лишь не позволит государству принять участие в регулировании применения такой валюты.

Данный инструмент требует, прежде всего, официального признания мировыми правительствами. Необходимо придание ему официального статуса платежного средства и проработки нормативно-правовой базы. Экономически в процессе глобализации электронных расчетов, пользователи все больше признают их удобство и эффективность [3].

Криптовалюты в состоянии удовлетворить современные возрастающие требования, а именно:

- возможность моментальной скорости расчетов;

- нулевая комиссия за совершение транзакций;

- наличие анонимности в расчетах;

- наличие высокой степени защищенности операций;

- невозвратность платежей;

- отсутствие необходимости конвертации в валюту страны производства расчетов.

На современном этапе оборот виртуальных валют требует правового обеспечения и создания системы государственных регуляторов. Для этого необходимо определить сущность криптовалюты, проанализировать проблемы, возникающие во время транзакций с виртуальными валютами и сформировать систему правовых норм, которые бы предотвращали возникновение этих проблем.

Правовых основ, которые создавали бы эффективную систему противодействия негативным проявлениям виртуальных валют, пока не создано ни в одной стране мира, хотя государства активно работают над этим вопросом.

Россия не должна идти по пути тоталитарных стран, которые скептически относятся к нововведениям в тех или иных сферах. Нашей стране необходимо ориентироваться на опыт стран с эффективной экономикой, в которых сегодня идет активный процесс нормативного урегулирования статуса и разработки правового обеспечения обращения криптовалюты.