Деятельность предприятий условно можно охарактеризовать степенью соответствия или несоответствия внешней рискообразующей среды регионального и отраслевого характера и внутренней среды предприятия. Когда внешняя среда стабильна, не связана с влиянием большого количества негативных факторов риска, то потери или издержки во внутренней среде практически отсутствуют или находятся в пределах допустимой погрешности. Работа фирмы в этих условиях характеризуется: стабильностью производственной и социальной ситуации, высоким уровнем использования потенциала фирмы, минимальными дополнительными издержками производства при создании конечной продукции экономической устойчивостью (С₃) (табл. 1, рис. 1).

Условные обозначения:

1 — уровень потерь от внутренних рисков; 2 – уровень потерь от внешних рисков; 2¹ — то же, с учетом внутренних рисков предприятия; 2² – уровень потерь от внешних и внутренних рисков с учетом отраслевых и территориальных особенностей деятельности; С₁, С₂, С₃ — основные экономические ситуации устойчивости функционирования предприятий, УР — уровень риска, T — время функционирования предприятий.

Рисунок 1 – Основные ситуации функционирования экономических систем в условиях неопределенности и риска

По мере усиления влияния негативных факторов риска внешней среды фирма выходит из нормальных условий своего функционирования, при этом создаются предпосылки для образования в экономической системе существенных дополнительных издержек. Такая ситуация для фирмы является ситуацией средней экономической устойчивости (С₂) (табл. 1, рис. 1). Ее границы характеризуются уравновешиванием роста дополнительных издержек, величиной прибыли, полученной фирмой от реализации своей конечной продукции. Ситуация (С₂) является ситуацией средней экономической устойчивости предприятия.

Дальнейшее существенное влияние негативных факторов риска внешней среды приводит к нестабильности производственной и социальной ситуаций в отрасли и регионе, появлению в системе большого количества сбоев и отказов, низкому уровню или невозможности использования потенциала фирм, а также к отсутствию возможности обеспечить стабильные параметры деятельности через систему контрактов, резкому росту дополнительных издержек, которые уже не компенсируются дополнительной прибылью от реализации продукции и, как итог, приводят к убыткам (С₃) (табл. 1, рис. 1). Эта ситуация для фирмы является кризисной, и в конечном итоге приводит к банкротству.

Таким образом, находясь в одной из этих ситуаций предприятиям регионального отраслевого комплекса необходимо разрабатывать механизмы по оптимизации параметров деятельности для приведения внутренней среды предприятия в соответствие с внешними условиями, сложившимися в условиях рыночной экономики. Таким механизмом должна являться система управления рисками предприятий.

Влияние факторов внешней и внутренней среды, образование рисков в экономической системе приводит к существенным изменениям деятельности предприятий, изменяя характер развития этапов жизненного цикла экономической системы.

Эти потери изменяют характер функционирования экономической системы и её эффективность на всех этапах жизненного цикла.

Необходимо учесть тот факт, что интегральный уровень риска страны, региона, отрасли, предприятия (как интегральное количественное выражение совокупного риска) является составляющим элементом комплексного показателя экономической устойчивости региона, отрасли, предприятия (как интегральное количественное выражение устойчивости). Экономическая устойчивость реализуется в виде одной и основных составляющих инвестиционной активности в регионе, отрасли, на предприятии. Поэтому показатель экономической устойчивости необходимо использовать в качестве показателя эффективности функционирования предприятий.

Показатель экономической устойчивости предприятия, включающий совокупность показателей финансового состояния, эффективности производственно-хозяйственной деятельности, уровня организации труда и управления, характеризует уровень риска во внутренней среде предприятия и во внешней среде по отношению к проекту.

Таблица 1 – Характеристика основных ситуаций в зависимости от уровня риска

Таким образом, основные ситуации функционирования экономических систем в условиях неопределенности и риска определяются категорией экономической устойчивости предприятия, отрасли, региона, страны, которая является совокупной характеристикой уровня использования потенциала, стабильности производственной, социальной и финансовой ситуации в стране, регионе, отрасли, предприятии, в условиях рисков во внутренней и во внешней среде по отношению к исследуемому субъекту.

Экономическая система представляет собой совокупность взаимосвязанных предприятий и организаций различных отраслей экономики, которые объединены общими целями, задачами, а также территорией, что позволяет им совместно результативно функционировать и развиваться в условиях конкретных организационно-экономических ситуаций. Такой сложной экономической системой может выступать территориально-отраслевой комплекс конкретного региона.

В условиях нормального режима работы предприятий и организаций отраслевых комплексов, рассматривая их как экономические системы, состоящие из отдельных, но взаимосвязанных элементов, подсистем, обычно выделяют следующие виды экономических состояний организаций:

– экономическая надежность;

– экономическая стабильность;

– экономическая устойчивость.

Под экономической надежностью работы предприятий и организаций понимается такое экономическое состояние, для которого характерно наличие производственно-экономического потенциала, позволяющего различными способами максимизировать экономическую прибыль в выбранных сферах деятельности, при этом способствуя достижению сформулированных рыночных стратегических целей и формированию резервов, обеспечивающих нужную деловую активность.

Экономическая стабильность функционирования предприятий и организаций означает способность в течение значительного периода времени обеспечивать позитивные тенденции использования производственно-экономического потенциала, которые следует рассматривать с учетом соотношения спроса и предложения на рынке, условий ценообразования на конкурентном рынке.

Экономическая устойчивость характеризует возможности организации своевременно и адекватно реагировать на изменения во внешних экономических параметрах рыночной среды и условиях деятельности, которые приводят к уточнению целей организации на конкретных рынке.

Все вместе эти категории формируют комплексный показатель положения организации на рынке при нормального режима ее деятельности.

Экономическая устойчивость определяет первичные возможности предприятий и организаций по формированию и поддержанию стабильного и надежного экономического состояния и стратегического развития всего регионального отраслевого комплекса.

Признаками экономической надежности являются также сопряженность элементов и прогрессивность организационно-экономического потенциала, обеспеченность необходимым уровнем прибыли для осуществления требуемых платежей и отчислений. Признаками экономической стабильности являются постоянный уровень загрузки мощностей и показатели изменения эффективности производства. При экономической устойчивости обеспечивается минимум потерь ресурсов организации, возможность формировании резервов.

Типичные признаки экономических состояний и развития предприятий детализируются и конкретизируются через соответствующую систему количественных и качественных показателей. Состав этих показателей должен обеспечивать комплексность проведения диагностики и ее направленность на выявление возникающих причинно-следственных связей. Примером таких показателей могут явиться параметры организационно-технического уровня производства, характеристики деловой и инвестиционной активности, рентабельность капитала и производства, совокупность финансовых коэффициентов, показатели структуры и регламента управления. Содержание типичных признаков может быть отражено и через качественные показатели, по которым можно задавать тенденции изменения.

Экономическая стабильность предприятий, их выживаемость и эффективность деятельности в условиях рыночных отношений неразрывно связаны с непрерывным совершенствованием и развитием. Сегодня четко прослеживаются факторы, определяющие необходимость постоянного совершенствования и адаптации организации.

Практика показывает, что управление предприятиями, как экономическими системами, происходит в условиях высокой неопределённости и недостатка информации о будущем состоянии системы. Создаются новые предприятия, отрасли сферы деятельности, свертываются и уходят с рынка устаревшие, сменяются технологии производства, нормы и структуры издержек. В связи с этим вопросы совершенствования управления предприятием на основе его оптимизации в условиях внешней среды в настоящее время приобретают огромную важность для повышения эффективности инвестиций и производства.

Средства управления отраслевым комплексом должны быть ориентированы на стимулирование инвестиционной активности и повышение отраслевой управляемости. На этом этапе возможно и даже желательно усиление воздействия государства на формирование экономических процессов в отрасли. При этом преобладающим должен оставаться поиск путей и механизмов повышения эффективности косвенного государственного регулирования отраслевой экономики.

Таким образом, успех любого предприятия и возможность его выживания зависят от способности быстро адаптироваться к внешним изменениям. В поступательном движении, направленном на поддержание соответствия организации условиям внешней среды, заключается принцип эффективного управления. Формирование систем управления с учетом экономических состояний организаций и их влияния на эффективность управления региональными отраслевыми комплексами является сложным процессом, который требует использования накопленного отечественного и зарубежного опыта управления производством, установления общих закономерностей эффективной работы, особенностей хозяйствования в условиях неопределенности и риска, а также учета отраслевой специфики.

Строительная продукция характеризуется: территориальным закреплением; индивидуальным характером; материалоёмкостью; капиталоёмкостью (большие единовременные затраты); особым характером расчётов за готовую продукцию (капиталовложения).

Для процесса строительного производства характерно: многообразие хозяйственных связей с другими отраслями народного хозяйства; зависимость от географических и климатических условий (сезонность работ); передвижной характер ведения работ; значительная продолжительность подготовительного и основного периодов; необходимость в создании временной инфраструктуры.

Проектирование и определение стоимости строительства характеризуется: вариантностью проектирования (разработка нескольких вариантов и выбор наиболее экономного); сложностью и длительностью процесса проектирования; калькулированием стоимости строительной продукции в виде смет; участием в подрядных торгах и контрактной системой заключения договоров; разнообразием схем финансирования. Данные особенности предполагают значительную степень вероятности получения как потерь так выгод в процессе хозяйственной деятельности, т.е. наличие риска.

Многие организации в должной степени не учитывают и не оценивают риск, который связан с их деятельностью, что предполагает актуальность поиска резервов повышения эффективности в данном направлении исследований. Процесс анализа рисков строительного предприятия необходимо начинать с качественной оценки, которая состоит в определении (идентификации) конкретных видов риска, выявлении возможных причин их возникновения (факторов риска), анализе возможных последствий воздействия риска и предложений по изменению существующей ситуации.

Первым этапом качественного анализа рисков является составление классификации рисков, применительно к рассматриваемому виду деятельности. Функционирование строительных предприятий связано с их хозяйственной, производственной, финансовой, экономической, управленческой и организационной деятельностью. В зависимости от сфер деятельности можно выделить следующие группы: производственно-хозяйственный, финансово-экономический и организационный риски.

Производственно-хозяйственный риск связан с наличием неопределенности при производстве продукции, товаров и услуг; осуществлении производственной деятельности, в процессе которой строительные предприятия сталкиваются с проблемами рационального использования сырья, рабочего времени, изменения себестоимости, использования новых методов производства.

Финансово-экономический риск рассматривают в связи с финансовым состоянием и вероятностным характером экономической деятельности строительного предприятия. Риск отражает наличие и использование финансовых ресурсов предприятия на основе совокупности абсолютных и относительных показателей, расчёт которых проводится на основе финансовой отчётности предприятия.

К основным причинам финансово-экономического риска относятся:

- неплатежи, отсутствие бюджетного финансирования;

- целенаправленность использования амортизационных средств;

- рациональность использования основных средств и оборотных активов предприятия;

- эффективность использования резервов предприятия;

- своевременность проведения аналитических расчётов финансово-экономических показателей деятельности предприятия;

- исполнение дебиторских и кредиторских обязательств.

Основными причинами организационного риска являются:

- эффективность системы управления производством;

- качество расчетов по определению потребности в материальных ресурсах;

- ошибки в нормировании производственных и финансовых запасов;

- дисциплина поставок материалов на строительную площадку, своевременность контроля;

- организация приёма, хранения, отпуска материальных ресурсов и учёта за их расходованием;

- изменение политики ценообразования у поставщиков ресурсов;

- уровень маркетинговой политики, т.е. выбор рынков сбыта и наличие информации о поставщиках, конкурентах, инвесторах.

Следующим этапом качественного анализа рисков является поиск причин их возникновения, то есть основных факторов, определяющих каждую группу рисков. В соответствии с классификацией рисков строительного предприятия из всего многообразия факторов можно выделять значимые (таблица 1).

Таблица 1. Факторы, характеризующие группы рисков

Строительное предприятие является сложной экономической системой, подверженной влиянию внутренних и внешних факторов риска, которые порождают неопределённость, а, следовательно, формируют возникновение отклонений результирующих показатели деятельности и вызывает появление убытков и потерь.

В вязи с этим следующим этапом анализа рисков является количественная оценка значимости групп риска методом экспертных оценок, а также определение значимости каждого фактора в зависимости от значимости группы, к которой принадлежит данный фактор, и вероятности его наступления. Такая оценка проводится исходя из несоответствия фактических параметров деятельности предприятия их расчетным значениям.

Таким образом, основными результатами при проведении качественного анализа в отношении рисков являются выявление конкретных рисков по рассматриваемому виду деятельности и порождающих их причин; оценка возможных последствий реализации выявленных рисков. Кроме того, определяются граничные значения возможного изменения всех факторов деятельности, формирующих риск. Проведение качественного анализа рисков представляет собой важнейший элемент процесса управления, который позволяет прогнозировать возникновение рисковой ситуации и обеспечивать получение и увеличение дохода в условиях неопределенности экономических ситуаций.