Одним из малоизученных видов кредитно-денежных учреждений дореволюционной России, являются общества взаимного кредита. В последнее десятилетие появились первые исследования,  показывающие важность обществ взаимного кредита в финансовой системе России и намечающие пути их дальнейшего исследования[1]. До сих пор остаются, не исследованы сотни обществ взаимного кредита по всей России, не определен  их правовой статус, взаимоотношения с другими финансовыми учреждениями (конкуренция и кооперация), их вклад в организации кредита мелкой и средней промышленности на региональном уровне.

В данной работе мы рассмотрим историю и особенности деятельности одного из крупнейших в России обществ взаимного кредита, существовшего  в Нижнем Новгороде с 1880 по 1918 годы. Его возникновение связано с кризисными явлениями в Российской экономике 70-х гг. XIX века. Биржевой спад, массовые случаи разорения частных банковских учреждений и акционерных компаний заставил правительство заметно затормозить темпы акционерного учредительства в стране, открытие новых акционерных обществ любого типа было приостановлено, а впоследствии сильно ограничено.  Прежде всего, политика правительства затронула частные и общественные банки и стимулировала создание более устойчивых финансовых учреждений, менее подверженных риску банкротства. Этим требованиям полностью отвечали общества взаимного кредита, которые в минимальной степени рисковали привлеченными средствами и в основном оперировали средствами участников.

Инициативная группа с середины 70-х гг. открыла подписку по сбору средств для организации первого в Нижнем Новгороде общества взаимного кредита. Но начавшаяся русско-турецкая война, отсрочила осуществление проекта, лишь 17 октября 1879 года министр финансов С.А. Грейг подписал Устав Нижегородского общества взаимного кредита.  Со следующего 1880 года общество открыло свою работу и удачно проводило операции вплоть до 1918 года.

Первоначально рассмотрим систему управления и правовые условия деятельности общества взаимного кредита. На протяжении всего периода существования система управления общества взаимного кредита не изменилась и строго определялась Уставом. Целью существования Общества определялась следующим образом: «на основании сего устава, состоящим его членами лицам, всякого звания и обоего пола, возможность выгодно помещать их сбережения и получать в ссуду необходимые для торговых и промышленных их оборотов капиталы»[2, с. 1].Стать участником мог каждый гражданин, который самостоятельно определял долю своего участия в обществе (размер обязательства по операциям Общества), при минимальной сумме в 500 рублей и максимальной 25000 рублей. Вступающий в общество, вносил 10% от заявленной суммы, на остальную сумму он мог предоставить залог недвижимость, ценные бумаги, государственные облигации, в некоторых случаях дело ограничивалось поручительством других членов общества, которые подтверждали его благонадежность и состоятельность.

Выйти из общества взаимного кредита можно было в любой момент, написав заявление в Правление, но окончательная утрата юридической взаимосвязи с обществом наступала только через шесть месяцев. Член общества, вышедший из него, терял права на дивиденды  и операционную прибыль. Автоматически исключался из членов общества, человек, объявленный несостоятельным и его доля в обществе взаимного кредита, а также дивиденды, являлись частью его имущества, которая могла быть с него взыскана.

Член общества взаимного кредита нес ответственность за операции лишь суммой  им завяленной, и  не рисковал всем своим имуществом. В свою очередь, и само общество могло проводить операции лишь на основании, оборотного капитала, который составлял 10% от завяленной суммы его участников. Такое положение дел, делало общество устойчивым,  и даже  прекращение его деятельности не влекло за собой серию банкротств или появления большого числа обманутых вкладчиков.

Управляло обществом взаимного кредита Общее собрание, которое собиралось ежегодно. Каждый член общества имел в нем один голос [2, ст. 35], особенно следует отметить, что один человек не мог иметь более двух голосов по поручительству, что предотвращало концентрацию власти в руках узкой группы лиц, что часто происходило в акционерных банках. Общее собрание выбирало Совет, Правление и Приемный комитет общества взаимного кредита, утверждало годовой отчет, решало вопрос о дивидендах  и вознаграждению руководителям общества. Несмотря на кажущийся демократизм управления, был один существенный момент, ограничивающий активное участие в делах общества рядовых его членов. Повестка работы Общего собрания формировалось Советом и Правлением общества, и любое предложение должно было пройти их утверждение, перед тем как быть вынесено на Общее собрание. Преодолеть такое сопротивление могла лишь жалоба не менее 15 членов Общества, хотя она и сопровождалась заключение Совета и Правления [2, ст. 39].

Самым важным надзорным органом общества был Совет, который состоял из членов Правления и шести выбранных Общим Собранием сроком на три года депутатов. Совет собирался не реже раза в месяц и решал следующие текущие вопросы – определял верхнюю планку суммы обязательств членов общества; определял текущий процент  по всем операциям; утверждал список ценных бумаг и недвижимости, под которые могут быть выданы ссуды; готовил все документы для ежегодного отчета перед Общим собранием. Также Совету было поручено контролировать деятельность Правления, проводить ревизии и внезапные проверки состояния кассы и дел общества. В сношении с министерством финансов по проблемам правового статуса общества и в случаях запутанности или противоречия устава общества с действующим законодательством совет имел право подавать прошения и просьбы об изменениях и уточнениях в уставе.

Все текущие дела были поручены Правлению общества, которое состояло из трех членов – Председателя и двух директоров, избираемых на три года. Они отвечали за ведение всех операций общества, могли увольнять и принимать на работу всех служащих (исключая  главного бухгалтера и кассира, это было в ведении Совета), принимали желающих вступить в общество и проверяли совместно с Приемной комиссией векселя и определяли размер сумму кредитованной членам общества. Устав следующим образом определял, цель деятельности Правления «…должна состоять в сохранении наличности кассы Общества – в достаточном размере, как для безостановочного удовлетворения требований о возврате вкладов и производстве уплат по текущим счетам, так и вообще для точного исполнения принятых Обществом  на себя обязательств»[2, с. 25].  Все денежные обязательства Общества, скрепляются подписью председателя Правления, двух директоров и главного бухгалтера с кассиром. Внутреннее распределение обязательств между директорами в соответствии с инструкцией, выработанной Правлением совместно с Советом. Если внутри Правления возникали споры и различные мнения, то вопрос выносился на рассмотрение Совета.

Последним органом управления в обществе взаимного кредита был Приемный комитет. Он выбирался в количестве 10 человек из членов Общества. По поручению правления он получал документы и решал важнейшие вопросы деятельности общества – вступление в общество, оценка степени благонадежности векселей, размер суммы, выше которой нельзя открывать кредит. Решение принималось тайно и тремя четвертями присутствующих на заседании членов Приемной комиссии. Такой внешне сложный механизм помогал получить независимую экспертную оценку и избежать ошибок по выдаче векселей или приема людей с неустойчивым экономическим положением.

Все органы управление общества взаимного кредита выбирались Общим собранием и должны были подвергаться ротации, хотя пункт о возможности их переизбрания приводил к постоянному переизбранию одних и тех же членов Правления.

Рассмотрим финансовые операции общества взаимного кредита, которые оно осуществляло с полученным от членов 10% капиталом.

Изначально общество взаимного кредита получило право проводить:

1.Учет и переучет векселей, что являлось основным источником получения прибыли обществом. На векселе должна быть подпись члена общества взаимного кредита, а также еще одна подпись лица, признанного Правлением и Приемным комитетом благонадежным. При этом вексельный кредит не должен был превышать суммы обязанностей перед самим обществом его члена.

2. Срочные ссуды не более чем на шесть месяцев, под залог товаров, коносаментов,  государственных процентных бумаг, акций и облигаций, драгоценных металлов, а также правительственно гарантированных ценных бумаг. Данная операция была крайне важна для участвующих в обществе взаимного кредита купцов и промышленников, ибо давала возможность  получать льготный кредит для быстрого торгового оборота товара.

3. Исполнение поручений членов общества по финансовым операциям (получение платежей по векселям, и другим документам, процентов по купонам, покупка и продажа заграничных векселей и ценных бумаг).

4. Переводы денег в другие финансовые учреждения.

5. Прием от членов общества и от посторонних лиц к учету процентных бумаг, вышедших в тираж.

6. Хранение ценностей (процентных бумаг, документов и другого) от членов общества и посторонних лиц.

7. Открытие текущих счетов для своих членов общества.

8. Прием вкладов от членов общества и посторонних лиц.

9. Залог собственных процентных бумаг и перезалог в других кредитных учреждениях процентных бумаг, принятых под залог от частных лиц. (стало возможно с 1886 года по разрешению министерства финансов).

Этот список был расширен в 1901 году министерством финансов за счет разрешения открывать кредиты (специальные текущие счета, ссуды до востребования, и онкольные счета) членам Общества [2, с. 11].

Приведенный список показывает, что общество взаимного кредита по набору выполняемых операций практически не отличалось от частного акционерного банка. Также общество взаимного кредита начисляло такие же проценты, что и местные акционерные банки по кредитам и учету векселей.

Чистая прибыль общества распределялась строго по уставу. Из неё 1/10 часть отправлялась  в запасной капитал, 5% в пользу вспомогательной кассы служащих. Остальные деньги до 7% на оборотный капитал распределяется между всеми членами общества в виде дивидендов. Если сумма чистой прибыли превышала 7% -  то излишки делились  следующим образом: 50% добавочный дивиденд членам общества, еще 50% составляют операционную прибыль, и выплачивается тем, которые проводили операции внутри общества по учету векселей, текущих счетов, размещения вкладов. Такое размещение прибыли, позволяло в благоприятные годы экономического подъема, активным членам общества покрыть свои операционные расходы за счет доходов общества взаимного кредита.

Серия громких финансовых крахов и разорений заставило правительство ввести обязательный запасный капитал во всех финансовых государственных и частных учреждениях. В обществе взаимного кредита он составлял 10% от ежегодной чистой прибыли и процентов, которые копились, при размещении его в особо устойчивых государственных облигациях и ценных бумагах. Когда сумма запасного капитала превысила оборотный капитал общества, то полученные излишки можно было обращать в оборот особым решением Общего Собрания. Общество взаимного кредита не имело права приобретать  недвижимость, кроме необходимых помещений и складов.

Приведенная выше система управления обществом просуществовала без изменений  сорок лет и показала свою экономическую эффективность и гибкость в периоды кризисов и подъемов.

Рассматривая финансовые итоги деятельности Нижегородского общества взаимного кредита, необходимо отметить две особенности, выделяющие его из среды  частных и общественных банков.

Общество взаимного кредита изначально создавалось для преимущественного обслуживания членов общества, и создания для них особенного привилегированного положения за счет открытия условных и специальных текущих счетов, льготных кредитных линий, ссудных операций, учета векселей. Обслуживание посторонних лиц было второстепенной задачей, хотя со временем и стала приносить учреждению все больше прибыли.

Общество взаимного кредита объединяло мелкие и средние торгово-промышленные слои Нижегородской губернии, что определяло консервативный характер финансовой политики, направленной на устойчивость и доступность частного кредита для всех участников учреждения, а не на извлечение максимальных прибылей для его владельцев. Это приводило к умеренной чистой прибыли при сохранении устойчивости даже в кризисные периоды деятельности.

Рассмотрим динамику нескольких финансовых показателей  приведенных в таблице № 1, составленной по ежегодным отчетам Нижегородского общества взаимного кредита [5]. Приведенные данные наглядно показывают рост числа членов почти в три раза за рассмотренный период, что естественным образом увеличивало и оборотный капитал учреждения. Общий оборот рос не так быстро, как число членов общества, за исключением экономического подъема 1910-1913 гг., когда потребность в кредитовании торгово-промышленной сферы была столь велика, что банковская сфера не могла удовлетворить её быстро растущие потребности, что привело в общество взаимного кредита многочисленных внешних клиентов.

Таблица № 1 Основные финансовые показатели Нижегородского общества взаимного кредита

Особенно интересным представляется строка чистой прибыли общества взаимного кредита, которая наглядно показывает, что консервативная политика концентрации капитала учетно-ссудных операциях,  осторожная политика ограничения вексельного и других видов кредита существенно ограничивала прирост чистой прибыли учреждения. Рост чистой прибыли даже во время экономического подъема 1910-1913 годов не привел к качественному  росту по сравнению с 1885 годом.

Подводя итог вышеизложенной истории и особенностях развития Нижегородского общества взаимного кредита, необходимо выделить несколько наиболее важных особенностей присущих обществам взаимного кредита  как особому типу кредитно-денежных учреждений. Общества взаимного кредита возникли как вспомогательный и во многом альтернативный вариант частного кредитования уже существующим государственным и частным банковским учреждениям. Правовой статус деятельности обществ мало отличался от правового положения  частных акционерных банков. Структура управления общества взаимного кредита была более демократичной и обладала механизмами, ограничивающими возможности Правления и Совета вести незаконные или рискованные финансовые операции. Общества взаимного кредита проводили консервативную и осторожную политику, что приводило к существенному росту участников, при умеренных дивидендах и ограниченном росте общего денежного оборота. В целом можно утверждать, что общества взаимного кредита прочно заняли нишу кредитно-денежных учреждений для средних и мелких торгово-промышленных слоев. Это позволило им развиваться и расширять кредитные операции, составляя значительную конкуренцию для местных банковских организаций, не конкурируя с ними в сфере обслуживания клиентов по крупным сделкам. Жизнеспособность и важность обществ взаимного кредита как формы объединения для обеспечения доступного частного кредита, подтверждает их повсеместное возрождение в годы нэпа.