ПОНЯТИЕ РИСКОВ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Банковская система является одним из первостепенных элементов экономики, выполняющим такие важнейшие функции, как аккумуляция и перераспределение денежных средств, оптимизация и упорядочивание расчетов, регулирование спроса и предложения денег, что, в свою очередь, позволяет стимулировать инвестиционную активность, а также обеспечивает непрерывность производства товаров и услуг.

Одним из основных факторов, влияющих на устойчивость банковской системы являются банковские риски [1, с. 9]. В эпоху глобализации финансовых услуг банковская система подвержена значительному числу различных рисков, как внешних, так и тех, что непосредственно связаны с ее деятельностью.

Под риском понимается возможность наступления событий с отрицательными последствиями из-за совершения ряда действий или принятия определённых неэффективных решений. Результатом банковского риска является потеря прибыли, убытки, сокращение базы платежеспособных клиентов и т.д.

В зависимости от сферы деятельности риски подразделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски не связаны с внутренней деятельностью банка и возникают в результате таких событий, происходящих извне, как, например, обострение финансового кризиса в стране или во всем мире, введение эмбарго, нестабильная политическая обстановка.

Внутренние риски напрямую зависят от деятельности самого банка и проводимых им операций. На их уровень может повлиять, например, деловая активность, производственный потенциал, маркетинговая стратегия и уровень квалификации персонала.

Существует множество различных признаков классификации банковских рисков, однако, хотелось бы обратить внимание на те из них, которые выделяются Банком России:

1. Кредитный риск – это риск невозврата денежных средств по банковской ссуде. Он возникает в случае неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должниками финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
2. Операционный риск возникает в случае несоответствия установленных банком бизнес-процессов и процедур совершения операций действующему законодательству, некомпетентности и ошибок со стороны персонала банка, отказа информационных, технологических и других систем, а также под воздействием неблагоприятных внешних факторов, находящихся за пределами контроля кредитной организации.
   Несмотря на то, что вероятность возникновения всех вышеперечисленных событий является довольно небольшой, они могут нанести банку разрушительный ущерб финансового характера.
   Операционные убытки могут проявляться в виде снижения стоимости активов, досрочного списания материальных активов, затрат на восстановление хозяйственной деятельности, а также денежных выплат лицам, понесшим убытки по вине кредитной организации.
3. Рыночный риск возникает в случае неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов [6].
   Рыночный риск включает в себя фондовый риск, процентный риск и валютный риск.
4. Риск ликвидности возникает в том случае, когда кредитная организация не в состоянии в полном объеме обеспечить исполнение своих обязательств, а также из-за несбалансированности финансовых активов и обязательств кредитной организации.
5. Страновой риск возникает при выполнении международных операций (кредитных, фондовых, гарантийных, валютных) с иностранными физическими или юридическими лицами.
   Данный вид риска во многом зависит от политической, социальной и экономической ситуации в стране. Чем ниже уровень стабильности, тем выше риск невыполнения обязательств со стороны внешнеэкономических контрагентов. Страновой риск может быть также вызван недоступностью для контрагента валюты денежного обязательства в связи с особенностями национального законодательства.
6. Правовой риск – риск возникновения убытков в связи с нарушением договорных отношений между банком и его контрагентом, несовершенством законодательной сферы, допущением ошибок или осуществлением деятельности не в соответствии с принятым законодательством, нарушением контрагентами нормативных правовых актов.
7. Репутационный риск (риск потери деловой репутации) выражается в уменьшении числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовом состоянии и устойчивости кредитной организации, качестве предоставляемых ею услуг и всей деятельности в целом.
8. Стратегический риск – риск возникновения убытков в связи с допущением ошибок на этапе принятия решений по стратегическому планированию деятельности кредитной организации. Стратегический риск имеет прямую связь со стратегией, принятой в кредитной организации, а стратегия, в свою очередь, опирается на стратегический план – документ, содержащий перечень действий и решений, направленных на эффективное развитие кредитной организации и на достижение ею поставленных целей.

Какими бы ни были риски, они способны нанести нежелательный урон банковской деятельности. Поэтому для исключения их возникновения и минимизации влияния кредитные организации разрабатывают внутренние правила и проводят мероприятия по снижению рисков, к которым относятся:

1. Диверсификация активов и пассивов банка – самый распространенный и наиболее используемый банками метод управления рисками, основными типами которого являются: диверсификация банковских портфелей, диверсификация по срокам привлечения пассивов и погашения активов банков и географическая диверсификация.
2.  Управление качеством активов и пассивов, целью которого является достижение приемлемого соотношения между риском и доходностью кредитной организации.
3. Рациональное использование собственного капитала, которое выражается в принятии решений относительно распределения активов кредитной организации, а именно, оборотных средств и краткосрочных долговых обязательств.
4. Устранение опасных факторов риска путем проведения различных качественных и количественных видов анализа.
5. Использование плавающих процентных ставок.
6. Введение практики выпуска депозитных и сберегательных сертификатов.
7. Создание специализированных групп и внутренних органов банка, занимающихся управлением рисками.
8. Создание внутренней банковской документации (политики, регламенты, правила и т.д.), регламентирующей деятельность персонала и регулирующей трудовой процесс.
9. Повышение квалификации персонала.
10. Страхование ссуд и депозитов и т.п.

Основная цель любого коммерческого банка заключается в максимизации собственной прибыли, которая, в свою очередь, прямо пропорциональна возникновению риска. Поэтому риск всегда присутствует в деятельности банков. Порой, даже при наличии условий, способных минимизировать риски, банки не пользуются ими, предпочитая действовать на грани своих финансовых возможностей. Таким образом, наличие риска может стать причиной значительных убытков, с одной стороны, и способствовать получению сверхприбыли – с другой. Поэтому кредитным организациям необходимо тщательно анализировать возможные риски по всем операциям.

1. Алексеева Д.Г., Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций: учеб. пособие для бакалавриата и магистратуры / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 90 с. – Серия: Бакалавр и магистр. Модуль.
2. Паршукова И.О., Хамраев М.М., Серикова Е.Н. Причины и сущность банковских рисков // Журнал «Актуальные проблемы авиации и космонавтики». 2017. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prichiny-i-suschnost-bankovskih-riskov (дата обращения: 30.10.2019).
3. Рабыко И.Н. Методика оценки управления стратегическим риском банка // Журнал «Большая Евразия: Развитие, безопасность, сотрудничество». 2018. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-upravleniya-strategicheskim-riskom-banka-1 (дата обращения: 31.10.2019).
4. Хамидуллина А.С. Сущность и факторы банковских рисков. // Журнал «Современные инновации». 2017. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-faktory-bankovskih-riskov (дата обращения: 30.10.2019).
5. Banki.ru – финансовый информационный портал: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/, свободный. – (дата обращения: 01.11.2019).
6. Studme. Org – портал, предоставляющий учебные материалы онлайн: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://studwood.ru/, свободный. – (дата обращения: 01.11.2019).

Все статьи автора «Фурсова Айнура Айбековна»