Теория и практика доказывают, что кризисные явления являются закономерным процессом развития рыночной экономики. Известно, что управление предприятием в состоянии экономического дисбаланса требует от руководителя применения навыков предвидения кризисов и их отрицательных последствий, а также устранения различных негативных факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия в данный момент времени.
Кризисное состояние российской экономики и введение процедуры банкротства в практику экономической жизни России сделали актуальной проблему эффективной организации управления деятельностью предприятий, выбор методов антикризисного управления, превращение его в важнейший рычаг предпринимательской активности [1].
Целью исследования являлось изучение антикризисного управления на предприятиях нефтегазового комплекса на примере АО «Газпромнефть – Московский НПЗ».
АО «Газпромнефть – Московский НПЗ» – нефтеперерабатывающее предприятие компании «Газпром нефть». Является одним из лидеров в области производства высокооктановых бензинов и дизельных топлив, ведущим отечественным поставщиком дорожных битумов и крупнейшим налогоплательщиком Москвы.
Сегодня в десятке подобных отечественных нефтеперерабатывающих заводов он занимает 7 место по объемам переработки нефти. МНПЗ обеспечивает 40 % потребностей столицы России в бензине и 50% в дизельном топливе, является основным поставщиком топлива для столичных аэропортов. Около 80 % вырабатываемой продукции реализуется в Москве и Московской области, 10—15 % экспортируется, 5—10 % отгружается в другие регионы России и страны ближнего зарубежья. В течение 2015 г. АО «Газпромнефть-МНПЗ» было переработано более 11 млн т нефти, что ставит завод на 8-е место по объему переработки нефти среди предприятий отрасли [2,3].
Таблица 1 – Финансово-экономические показатели деятельности АО «Газпромнефть-МНПЗ»
|
Показатель |
Ед. изм. |
2013 |
2014 |
2015 |
Абсолютное изменение относительное предыдущего года |
Относительное изменение относительное предыдущего года, % |
||
|
2014 |
2015 |
2014 |
2015 |
|||||
| Выручка от реализации |
Млн. руб |
19908 |
21117 |
29523 |
1209 |
8406 |
6,07 |
39,81 |
| Цена переработки нефти
(без НДС) |
Руб./т. |
1712 |
1885 |
2520 |
173 |
635 |
10,11 |
33,69 |
| Затраты на производство и реализацию |
Млн. руб |
10728 |
14925 |
19563 |
4197 |
4 638 |
39,12 |
31,08 |
| Затраты на производство и реализацию на тонну |
Руб./т. |
968 |
1387 |
1778 |
419 |
391 |
43,29 |
28,19 |
| Чистая прибыль |
Млн. руб |
7808 |
2453 |
9834 |
-5355 |
7 381 |
-68,58 |
300,90 |
Из таблицы 1 видно, что затраты на производство и реализацию в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличились на 391 руб./тонну или на 28,19%, за счет:
- ввода в эксплуатацию новых установок;
- роста цен на тарифы естественных монополий;
- роста курса валют.
Чистая прибыль за 2015 год выше уровня чистой прибыли за 2014 год на 7 млрд 381 млн. руб., что равно 300,9%, в основном за счет увеличения цены процессинга нефти и увеличения объема переработки нефти.
Используя данные финансовой отчетности АО «Газпромнефть – Московский НПЗ» за 2015 год был проведен трехкомпонентный анализ с целью определения текущего положения предприятия:
39153064 – 64593039 –784643= -26224618 руб.
39153064 – 64593039 –784643+26061244 = -163374 руб.
39153064 – 64593039 –784643+26061244+0 = -163374 руб. – S=(0;0;0)
В результате, текущее состояние АО «Газпромнефть – Московский НПЗ» можно оценить как кризисное. Собственного капитала, долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов не хватает для финансирования материальных оборотных средств.
Для оценки кризисного финансового состояния предприятия был проведен более детализированный анализ и рассчитаны показатели финансовой устойчивости завода за 2013-2015 гг., которые представлены в таблице 2.
Таблица 2 -Показатели ликвидности и финансовой устойчивости АО «Газпромнефть – Московский НПЗ» в 2013-2015 гг.
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
Абсолютное изменение относит. предыдущего года | |
| 2014 | 2015 | ||||
| Абсолютная ликвидность |
0,03 |
0,07 |
0,05 |
0,04 | -0,02 |
| Мгновенная ликвидность |
0,22 |
0,18 |
0,96 |
-0,04 | 0,78 |
| Текущая ликвидность |
0,27 |
0,22 |
1,12 |
-0,05 | 0,9 |
| Коэффициент автономии |
0,47 |
0,45 |
0,56 |
-0,02 | 0,11 |
| Коэффициент заёмных средств |
0,53 |
0,55 |
0,44 |
0,02 | -0,11 |
| Соотношение собственных и заемных средств |
0,90 |
0,81 |
1,26 |
-0,09 | 0,45 |
| Коэффициент устойчивого капитала |
0,49 |
0,48 |
0,93 |
-0,01 | 0,45 |
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в 2014 году все показатели снизились. Коэффициент абсолютной ликвидности в 2015 году имел значение 0,05. Это говорит о том, что Московский НПЗ способен погасить лишь 5% срочных обязательств в ближайшее время. Коэффициент текущей ликвидности в 2013-2014 гг. имел значения не более 0,3 , что является низким значением и свидетельствует о низкой платежеспособности АО «Газпромнефть – Московский НПЗ». Но в 2015 году наблюдается его увеличение до 1,12, что свидетельствует о том, что в этом году завод может в полной мере погасить свой краткосрочные обязательства за счет оборотных активов. Коэффициент автономии в 2013-2014 гг. принимает значения менее 0,5, что говорит о том, что на собственные источники финансирования «Газпрома» приходится менее 50%. В 2015 году этот показатель возрос и составил 0,56. Следовательно, компания сильно зависима от внешних инвесторов. На долю заемных источников финансирования в 2013-2014 гг. приходилось чуть более 50%, а в 2015 их доля снизилась до 44%.
В результате проведённого комплексного анализа, было установлено, что АО «Газпромнефть – Московский НПЗ» находится в кризисном состоянии. А именно:
- предприятие способно погасить лишь 5% срочных обязательств в ближайшее время;
- баланс является неликвидным, так как на предприятии много труднореализуемых активов;
- имеет большую кредиторскую задолженность;
- имеет большую сумма запасов, что свидетельствует о том, что запасы залеживаются на складах.
На основании выявленных проблем в деятельности АО «Газпромнефть – Московский НПЗ», одним из основных и наиболее радикальных направлений улучшения финансового состояния является поиск внутренних резервов по увеличению прибыльности и экономической эффективности его деятельности, а именно:
- пересмотр политики ценообразования;
- рост объемов производства продукции;
- увеличение качества продукции;
- реализация продукции в более оптимальные сроки;
- ускорения оборачиваемости капитала и текущих активов;
- повышения рентабельности и обеспечения безубыточности работы предприятия;
- реализация продукции на более выгодных рынках сбыта.
В результате проведенного анализа выявлено, что предприятие достаточно сильно зависимо от кредиторов. Поэтому первоочередными мерами, которые необходимо принять руководству являются:
- уменьшить кредиторскую задолженность за счет активизации работы с кредиторами;
- более тщательно следить за структурой и динамикой кредиторской задолженности;
- вести непрерывный мониторинг кредиторской задолженности;
- своевременно выявлять и устранять негативные тенденции;
- непрерывно контролировать состояния расчетов с покупателями и поставщиками по просроченной задолженности.
Библиографический список
- Акчулпанова, А.Ф. Методы антикризисного управления предприятия в нестабильной экономике / А.Ф. Акчулпанова, В.А. Егоров // В сборнике: Социально-экономические аспекты развития современного государства. Материалы IV международной научно-практической конференции.- 2014. -С. 5-6.
- Блохинов, В.Ф. Программа развития и модернизации АО “Московский НПЗ” /В.Ф.Блохинов/ / Мир нефтепродуктов. Вестник нефтяных компаний.- 2015.- № 3.- С. 3-8.
- Официальный сайт АО «Газпромнефть–МНПЗ» – Режим доступа: http://mnpz.gazprom-neft.ru/
Количество просмотров публикации: Please wait