На всех этапах жизненного цикла выпуска продукции действие факторов внешней и внутренней среды формирует риск, влияющие на деятельность предприятия. Выпуск продукции, суммарные издержки, цена продукции, прибыль предприятия, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, срок окупаемости, индекс прибыльности изменяются в течение времени под влиянием определенного факторного пространства. Предприятия стремятся привести показатели своей деятельности в нормальное состояние. Для этого используются дополнительные ресурсы, которые формируются для снижения негативного влияния факторов внешней и внутренней среды. Дополнительные затраты ресурсов зависят от риска предприятия:

– чем больше отклонения, тем больше дополнительные затраты;

– чем больше дополнительные затраты, тем больше риск;

– чем больше риск, тем продолжительнее период нормализации показателей.

Для минимизации дополнительных затрат ресурсов предприятия предлагается рассчитывать и учитывать риск ещё на проектной стадии жизненного цикла объекта и прединвестиционной фазе реализации проекта.

Данный показатель риска должен решить следующие вопросы:

- определение конкурентоспособности предприятия на рынке;

- определение суммарных затрат по созданию готовой продукции;

- определение временных параметров создания конечной продукции;

- оценка эффективности деятельности предприятия.

Для учёта риска предприятию необходимо провести анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень риска, выявить существенные риски предприятия с целью определения уровня риска, выявить влияние уровня риска на показатели деятельности предприятия и скорректировать показатели эффективности работы предприятия.

Любое предприятие, осуществляя свою производственную деятельность, должно знать в каких возможных пределах может изменяться его риск.

Количественный анализ оценки влияния факторного пространства и экономических ситуаций предприятия, позволяют разбить область неопределенности и риска на четыре интервала.

Так как риск есть вероятность наступления того или иного события, его количественная оценка лежит в пределах от 0 до 1. Возможные потери в конкретной области риска равны абсолютным показателям финансовой устойчивости, которые включают в себя состояние запасов и затрат.

Ситуациям абсолютной устойчивости финансового состояния соответствует область минимального риска, значение которого лежит в пределах от 0 до 0,25. Предприятие, находясь в этой зоне, несёт потери или получает дополнительный доход.

Ситуациям нормальной финансовой устойчивости и соответствуют области повышенного риска, характеризующейся изменением значения от 0,25 до 0,5. Подвергаясь влиянию риска в данной области, предприятие может нести потери в размере величины валовой прибыли или удваивать её при позитивном воздействии риска.

Значение риска от 0,5 до 0,75 относится к области критического риска, характеризующей ситуации неустойчивого (предкризисного) финансового состояния предприятия. Максимально возможные потери достигают размеров выручки, то есть предприятие не имеет возможности покрыть затраты, связанные с его производственно-хозяйственной деятельностью. В случае благоприятного влияния риска предприятие имеет возможность увеличить размер прибыли до четырёх раз.

В ситуации кризисного финансового состояния предприятие находится на грани банкротства и осуществляет свою деятельность в области недопустимого риска. Значение риска может достигать 1, что фактически для предприятия означает невозможность дальнейшего функционирования из-за полной потери имущества. Распределение уровня риска по областям представлено в табл. 1.

В зависимости от ситуации можно прослеживать и проводить оценку степени отклонения основных показателей эффективности деятельности предприятия (рентабельность, фондоотдача, срок окупаемости, прибыль) от потенциально возможного конечного результата под воздействием риска, характерного для данной ситуации.

Таблица 1 – Основные области риска предприятия

Риск предполагает отклонение фактических показателей от планируемых как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. В связи с этим предприятия должны предусматривать следующие возможные варианты расчёта показателей эффективности деятельности в зависимости от уровня риска:

1. Фактические показатели превышают планируемые значения (Р_ф>Р_пл).

2. Фактические показатели меньше их планируемых значений (Р_ф<Р_пл).

Переход в менее благоприятную область риска предполагает модальный рост величины отклонения фактических показателей от планируемых: |∆₁| < |∆₂| < |∆₃| < |∆₄|

Для оценки влияния риска необходимо:

1. Проследить тенденцию изменения риска во времени на основе анализа соответствия фактических показателей деятельности предприятия их планируемым значениям;

2. Спрогнозировать значение риска на будущие периоды;

3. Рассчитать возможные отклонения показателей деятельности предприятия под влиянием прогнозного риска;

4. Определить стратегию развития предприятия в условиях риска и разработать комплекс мер по управлению риском.

Находясь в определённой экономической ситуации предприятие с целью повышения эффективности своей деятельности должны предусматривать следующие направления возможного развития:

1. Стратегия стабильности.

2. Стратегия рискованности.

Результатом снижения риска как в зоне убыточности, так и в зоне доходности для предприятий является переход из менее благоприятной ситуации в более благоприятную, соответствующую меньшей области риска.

Анализируя результаты исследования факторного пространства, формирующего группы рисков, можно сделать вывод, что снижать совокупный риск предприятия необходимо варьируя значением организационного риска вследствие максимальной значимости факторов данной группы.

Определив тип ситуации и направление предполагаемого развития, предприятию необходимо разработать комплекс мероприятий с целью достижения желаемого результата.

В зоне убыточности план мероприятий направлен главным образом на внутреннюю среду деятельности предприятия и предполагает изменения организационной структуры, совершенствование систем управления, организации и планирования на предприятии, повышение качества продукции и эффективности договорных отношений.

Мероприятия, осуществляемые в зоне доходности приводят к увеличению риска за счёт максимизации по финансово-экономической составляющей. Увеличение финансово-экономического риска при варьирующемся значении производственно-хозяйственного риска ведёт к росту отклонений показателей деятельности предприятия, имеющих положительный характер и оптимизации работы предприятия в целом.

Выбор наиболее рационального способа управления рисками на основе рассмотренных стратегий развития предприятия в условиях конкретных экономических ситуаций осуществляется с целью повышения эффективности деятельности предприятия, учитывая требования потребителей.

Таким образом можно сделать вывод, что независимо от выбранной стратегии управления риском, предприятие должно рассчитывать значение риска и учитывать его при планировании показателей своей деятельности ещё на проектной стадии.

1. Горбунов В.Н., Дмитриева Т.Н., Ханьжов И.С. Особенности новой фазы развития жилищного строительства//Вестник магистратуры. -2014. -№ 7-2 (34). -С. 38-40.
2. Горбунов В.Н., Оськина И.В., Ханьжов И.С. Проблемы формирования инвестиционной привлекательности инновационных проектов в строительной сфере//Современные проблемы науки и образования. -2014. -№ 4; URL: http://www.science-education.ru/118-14150 (дата обращения: 12.03.2015).
3. Дyxaнинa Е.В., Чyдaйкинa Т.Н. Оснoвныe направлeния идентификации рискoв предприятий инвестиционно-строительного кoмплекса (на примере г. Пензы) // Современные проблемы науки и образования. – 2014. – № 5; URL: http://www.science-education.ru/119-15229 (дата обращения: 12.03.2015).
4. Исхаков М.И., Шекалин А.Н., Горбунов В.Н. Организация службы риск-менеджмента в инвестиционно-строительной компании // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 1 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/01/45780 (дата обращения: 12.03.2015).
5. Малышева К.А., Сироткин И. В., Хрусталев Б.Б. Влияние условий риска на эффективность функционирования и развития предприятий инвестиционно-отраслевого комплекса. – Пенза: ПГУАС, 2005. – 178 с.
6. Мycатoвa Т.Е., Бухардинова А.Р. Оснoвные закономерности и модели рыночного развития социально-экономических систем // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/02/47126 (дата обращения: 12.03.2015).
7. Мycатoвa Т.Е., Киритова Я.В. Возможности использования методов экономико-математического моделирования в стратегической деятельности предприятий // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 3 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/03/49343 (дата обращения: 12.03.2015).
8. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль / Ф. Х. Найт; пер. с англ. – М.: Дело, 2003. – 360 с.
9. Научные аспекты формирования системы управления рисками предприятий инвестиционно-строительного комплекса: монография / Е.В. Духанина. – Пенза: ПГУАС, 2014. – 158 с.
10. Основные направления формирования системы управления рисками на предприятиях регионального инвестиционно-строительного комплекса/Б.Б. Хрусталев, Н.А. Лежикова, В.Б. Клячман, В.Н. Горбунов. -Пенза: Изд-во ПГУАС, 2004. -289 с.
11. Стрельцов Д.И., Артамонова Ю.С. Оценка факторного пространства, влияющего на формирование инновационных кластеров стройиндустрии // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/02/47099 (дата обращения: 12.03.2015).
12. Хрусталев Б.Б., Горбунов В.Н. Учет влияния внешней и внутренней среды на характер и эффективность развития предприятий инвестиционно-строительных комплексов//Наука и образование в жизни современного общества: сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции 29 ноября 2013 г.: в 18 частях. Часть 10; М-во обр. и науки РФ. Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013. 163 с. -С. 152-153.
13. Хрусталев Б.Б., Саденко С.М., Горбунов В.Н. Необходимость проведения комплексной экспертизы при формировании стратегии развития строительного комплекса//Научный вестник Воронежского государственного архитектурно-строительного университета. Строительство и архитектура. -2008. -№1. -С. 88-94.
14. Шекалин А.Н., Горбунов В.Н., Евсеев Д.В. Принципы и требования к формированию системы риск-менеджмента на предприятии // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 1 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/01/44996 (дата обращения: 12.03.2015).
15. Шекалин А.Н., Горбунов В.Н., Синицын М.А. Выявление факторов риска с учетом особенностей инвестиционно-строительной деятельности // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 1 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2015/01/45370 (дата обращения: 12.03.2015).
16. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 786 с.

Все статьи автора «Имамутдинов Антон Игоревич»