Эффективное управление кредитными рисками является важной задачей обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка.
В условиях наращения объемов кредитования все более остро стоит проблема эффективного поиска новых методик для решения данного вопроса.
В мировом масштабе функцию реформатора в банковской сфере осуществляет Базельский комитет по банковскому надзору. Согласно документу «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» существует так называемые «внутренние рейтинговые системы» оценки кредитных рисков, используемые в западных коммерческих банках. Исследования Базельского комитета показали эффективность применения в станах Евросоюза методики управления кредитным риском, основанной на внутренних рейтингах банков. Банки таких стран как Япония, Австралия, Сингапур также значительно продвинулись в данном направлении.
Актуальность проблемы эффективного управления кредитным риском в Российской Федерации также обусловлена возрастающими темпами кредитования, что можно проследить на основе статистических данных. По предварительным итогам, только в 2012 году прирост кредитного портфеля российских банков 5.26 трлн руб. или 18.3% по сравнению с ростом на 6.56 трлн руб. или 29.6% в предыдущем году. Объем кредитов, выданных российскими банками корпоративному сектору, составил 12,7% против 26% в 2011 году, прирост розничного кредитного портфеля составил 39.4% или на 2.19 трлн руб. до 7.74 трлн руб., межбанковское кредитование возросло всего лишь на 6,9%, тогда как в 2011 прирост был 35,5% [1].
В связи с глобализацией мировой экономики и стремлением Российской Федерации придерживаться международных подходов к финансовому регулированию, возникает необходимость в усовершенствовании нормативно-правовой базы с целью дальнейшего внедрения рекомендаций Базельского комитета.
Одной из мер, направленных на усовершенствование управления кредитными рисками в банковской системе Российской Федерации, является письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка».
Данное письмо составлено на основании документации Базельского комитета по банковскому надзору. Суть Методических рекомендаций состоит во внедрении альтернативного подхода к расчету кредитного риска, не на основе расчета коэффициентов риска по различным группам активов, а на основе внутренних рейтингов банков.
В соответствии с письмом №192-Т [2], рейтинговая система – это совокупность методов, процедур, систем контроля, сбора статистической информации и информационно-технологических систем, используемых банком для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы, количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по классам кредитных требований.
При определении рейтинга заемщика предлагается использовать всю доступную информацию, полученную из бухгалтерской, управленческой отчетности, статистическую информацию, сведения об акционерах и учредителях заемщика, региональные особенности и т.д.
Приводятся рекомендации по классификации кредитных требований, а также формулы взвешивания по риску различных классов кредитных требований. Новшеством является выделение компонентов кредитного риска, таких как: вероятность наступления дефолта, уровень потери при дефолте, величина кредитного требования, подверженного риску дефолта и срок до погашения кредитного требования. При этом предлагаются формулы, преобразовывающие все компоненты кредитного риска в величину кредитных требований, взвешенных по риску.
В данном Письме также содержатся рекомендации к поэтапному внедрению рейтинговых систем, минимальные требования к их построению, использованию, проверке и тестированию. Приводятся минимальные требования к разработке моделей, используемых в рейтинговых системах. При этом оговаривается, что план внедрения подхода к расчету кредитного риска на основе системы внутренних рейтингов и построение моделей проводится самостоятельно каждым банком, учитывая минимальные требования.
Особое внимание уделяется необходимости проверки управляющими органами внедренных рейтинговых систем на соответствие минимальным требованиям, приведенным в Методических рекомендациях.
В качестве органа контроля выступает Центральный Банк Российской Федерации.
Эффективное управление кредитным риском на основе внутренних рейтингов банков основывается как на самостоятельной подготовке коммерческих банков, так и на объективной оценке разработанной методики органами банковского надзора. При этом самостоятельная подготовка заключается подборе кадров, определении круга ответственных лиц и исполнителей, составлении плана внедрения, классификации кредитных требований в соответствии с рекомендации и распределении рисков согласно разработанной классификации, разработке методов, моделей и процедур, которые будут применяться в рейтинговой системе, а также стресс-тестирование и постоянный контроль разработанного плана.
Для того, чтобы полноценно использовать метод управления кредитным риском на основе внутренних рейтинговых систем, следует уже сейчас начать поэтапное внедрение данного подхода применительно к российским банкам.
Возникает острая потребность в развитии независимых национальных рейтинговых агентств, к помощи которых в любой момент может прибегнуть регулирующий орган с целью получения объективной оценки присвоенного кредитной организацией рейтинга заемщику.
Необходимо унифицировать систему присвоения рейтингов различными коммерческими банками, а также информационную базу, для того, чтобы оперативно получать необходимые сведения.
И, наконец, требуется подготовить и переподготовить квалифицированные трудовые ресурсы, способные спланировать, протестировать, внедрить, а в дальнейшем контролировать данный метод управления кредитным риском, основанный на международных стандартах.
В любом случае российским банкам и контролирующему органу необходимо уже сейчас начать взаимодействие с целью накопления необходимого опыта и данных, которое позволит в будущем перейти от стандартизированного подхода к управлению кредитным риском на методику внутренних рейтингов.
Библиографический список
- РИА Рейтинг-Российское рейтинговое агентство. URL: http://www.riarating.ru/banks_rankings/20130201/610536572.html (дата обращения: 12.05.2013)
- Приложение №1 к письму Банка России от 29 декабря 2012 года N 192-Т “О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков”// “Вестник Банка России”. №1 (1397) от 16.01.2013; Доступ из справ.-правовой системы “КонсультантПлюс”. URL:http://www.consultant.ru (дата обращения: 29.04.2013)
Количество просмотров публикации: Please wait